Was ist SEC Form 11-K?
Das SEC-Formular 11-K ist ein Formular der Securities and Exchanges Commission (SEC), das von börsennotierten Unternehmen jährlich eingereicht werden muss. Das Formular enthält Informationen zu von Mitarbeitern getätigten Aktienkäufen sowie zu Sparplänen oder ähnlichen Plänen, die Beteiligungen an Wertpapieren besitzen, die gemäß dem Securities Act von 1933 registriert sind.
Arbeitgeber
Wenn Arbeitgeber ihren Mitarbeitern beitragsorientierte Pläne anbieten, z. B. den 401 (k) -Mitarbeiter-Sparplan eines Arbeitgebers mit einer Aktienfonds-Komponente des Unternehmens, fungieren sie als Sponsor des Plans und geben ihren Mitarbeitern die Möglichkeit, ihre eigenen Fonds in den Plan einzubringen wohl wissend, dass ihr Geld für den Erwerb von Wertpapieren verwendet wird. Unternehmen müssen alle im Rahmen ihrer beitragsorientierten Pläne verfügbaren Aktien auf dem Formular S-8 registrieren und zusätzlich jährlich ein Formular 11-K einreichen.
Die Anforderungen für diese jährliche Berichterstattung sind im Securities and Exchange Act von 1934 aufgeführt. Die Gesellschaft erstellt einen speziellen Jahresbericht, Form 11-K, und legt ihn der Securities and Exchange Commission (SEC) am Ende ihres Geschäftsjahres vor neben Formular 10-K. Das Formular 10-K enthält eine Zusammenfassung der Leistung eines Unternehmens für das Jahr. (Es ist detaillierter als der Bericht, der den Aktionären jährlich zugesandt wird.)
Meldefristen
Die Meldung für Form 11-K muss innerhalb von 90 Tagen nach Ablauf des Geschäftsjahres des Plans erfolgen, mit Ausnahme von Plänen, die dem Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) unterliegen und eine Anmeldefrist haben von 180 Tagen nach dem Geschäftsjahresende des Plans.
Das Formular 11-K muss nicht für Aktienoptionspläne, eingeschränkte Aktienpläne oder andere Pläne mit langfristiger Anreizwirkung eingereicht werden.
Grundlegendes zum SEC-Formular 11-K
Das Formular 11-K wird auch als Jahresbericht über den Kauf, die Einsparungen und ähnliche Pläne von Mitarbeitern gemäß Abschnitt 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934 bezeichnet. Das Securities Exchange Act von 1934 hat die Schaffung der Securities and Exchange Acts genehmigt Exchange Commission (SEC), die Regulierungsbehörde des Security and Exchange Act (SEA), und legt Anforderungen an die Märkte und Finanzfachleute fest, um die anlegende Öffentlichkeit zu schützen.
Börsennotierte Unternehmen
Infolge dieses Gesetzes sind börsennotierte Unternehmen verpflichtet, der SEC relevante Informationen über ihre Geschäftstätigkeit und Unternehmensstruktur offenzulegen. Die in den SEC-Unterlagen geforderten Informationen werden zur Verfügung gestellt, um sicherzustellen, dass Anleger - einschließlich der Mitarbeiter des Unternehmens - Zugang zu zeitnahen, genauen Daten zu den Finanzdaten des ausstellenden Unternehmens und seinem Geschäftsmodell haben und anhand dieser Informationen bestimmen können, wie finanziell und strukturell solide ein Unternehmen ist. Die Informationen in Formular 11-K helfen potenziellen Anlegern auch dabei, die zukünftige Wertentwicklung eines Unternehmens vorherzusagen und zu entscheiden, ob sie in dieses Unternehmen investieren werden.
Nach Form 11-K müssen Unternehmen einen geprüften Jahresabschluss für die letzten zwei Geschäftsjahre, eine geprüfte Gewinn- und Verlustrechnung sowie Änderungen des Plan-Eigenkapitals für jedes der letzten drei Geschäftsjahre des Plans vorlegen.
