Was ist im Wesentlichen die gleiche regelmäßige Zahlung (SEPP)?
Im Wesentlichen gleiches periodisches Entgelt (SEPP) ist eine Methode zur Verteilung von Mitteln aus einer IRA oder anderen qualifizierten Altersversorgungsplänen vor dem Alter von 59½ Jahren, mit der IRS-Strafen für Entnahmen vermieden werden. Normalerweise zahlt eine Person, die Vermögenswerte aus einem Plan vor diesem Alter entfernt, eine Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10% des ausgeschütteten Betrags. Bei einem SEPP-Plan werden die Gelder über einen Zeitraum von fünf Jahren oder bis zur Vollendung des 59 ½ Lebensjahres (je nachdem, was später eintritt) durch festgelegte jährliche Ausschüttungen straffrei abgehoben. Die Auszahlungen müssen noch einkommensteuerpflichtig sein.
Die zentralen Thesen
- Mit einem SEPP-Plan können Sie vor Ihrem 59½ Lebensjahr Geld von einem Altersvorsorgekonto abheben, ohne dass eine Vertragsstrafe fällig wird. Der Betrag, den Sie jährlich abheben, richtet sich nach den vom IRS festgelegten Formeln. Wenn Sie den SEPP-Plan vor Ablauf kündigen, müssen Sie Zahlen Sie alle Strafen, die Sie vermeiden konnten, plus Zinsen für diese Beträge. Ein SEPP-Plan eignet sich am besten für diejenigen, die ein stetiges Einkommen vor dem Eintritt in den Ruhestand benötigen, um möglicherweise eine Karriere zu kompensieren, die früher als erwartet beendet wurde.
So funktioniert ein SEPP-Plan
Sie können jedes qualifizierte Rentenkonto mit einem SEPP-Plan verwenden, mit Ausnahme eines 401 (k), das Sie bei Ihrem derzeitigen Arbeitgeber führen. Sie richten die SEPP-Vereinbarung über einen Finanzberater oder direkt bei einem Institut ein.
Sie müssen zu Beginn zwischen drei IRS-genehmigten Methoden zur Berechnung Ihrer Ausschüttungen aus einem SEPP wählen: Amortisation, Annuitization und erforderliche Mindestausschüttung. Jedes ergibt eine andere berechnete jährliche Verteilung. Der Betrag, den Sie abheben, wird jedes Jahr im Voraus festgelegt und bleibt mindestens bei zwei der drei Optionen unverändert.
Das IRS empfiehlt Einzelpersonen, die Methode zu wählen, die ihre finanzielle Situation am besten unterstützt. Sie dürfen die von Ihnen verwendete Methode einmal innerhalb der Laufzeit des Plans ändern. Wenn Sie den Plan vor Ablauf der Mindesthaltedauer kündigen, müssen Sie dem IRS alle Strafen zahlen, die er für die Ausschüttungen des Plans erlassen hat, zuzüglich Zinsen.
Die Abschreibungsmethode
Bei der Abschreibungsmethode zur Berechnung der Auszahlungen des SEPP-Plans ist die jährliche Zahlung für jedes Programmjahr gleich. Er wird unter Verwendung der Lebenserwartung des Steuerpflichtigen und gegebenenfalls seines Leistungsempfängers und eines gewählten Zinssatzes von nicht mehr als 120% des Bundesmittelfristzinssatzes gemäß IRS bestimmt.
Die Annuatisierungsmethode
Wie bei der Abschreibungsmethode ist auch bei der Abschreibungsmethode die Ausschüttung jedes Jahr dieselbe. Für die Ermittlung des Betrags wird eine Rente verwendet, die auf dem Alter des Steuerpflichtigen und gegebenenfalls auf dem Alter des Begünstigten basiert, sowie ein gewählter Zinssatz, der den gleichen IRS-Richtlinien wie bei der Abschreibung entspricht. Der Rentenfaktor wird anhand einer von IRS bereitgestellten Sterbetafel abgeleitet.
Erforderliche Mindestverteilung und SEPP
Bei Anwendung der erforderlichen Mindestausschüttungsmethode wird die jährliche Zahlung für jedes Jahr ermittelt, indem der Kontostand durch den Lebenserwartungsfaktor des Steuerpflichtigen und gegebenenfalls des Begünstigten dividiert wird. Bei dieser Methode muss der jährliche Betrag jährlich neu berechnet werden und ändert sich infolgedessen von Jahr zu Jahr. Dies führt im Allgemeinen auch zu geringeren jährlichen Auszahlungen als bei den anderen Methoden.
Nachteile SEPP-Pläne
Die Verwendung eines SEPP-Plans kann ein Segen für diejenigen sein, die vorzeitig auf Altersversorgungsfonds zugreifen möchten oder müssen. Mit diesem Plan können Sie in den Vierzigern oder Fünfzigern ein gleichmäßiges, straffreies Einkommen erzielen, das Ihnen hilft, zwischen dem Karriereende - und einem regulären Gehaltsscheck - und dem Eintritt eines anderen Renteneinkommens zu überleben. Mit 59 ½ können Sie ohne Strafgebühr zusätzliches Geld von Ihrem Rentenkonto abheben. Bis zum Ende der 60er Jahre haben Sie Anspruch auf die vollen Sozialversicherungsleistungen und möglicherweise eine leistungsorientierte Rente.
Die Pläne haben jedoch auch deutliche Nachteile. Zunächst sind sie relativ unflexibel. Sobald Sie mit einem SEPP-Plan beginnen, müssen Sie ihn für die Dauer beibehalten. Dies kann möglicherweise Jahrzehnte dauern, wenn Sie mit dem Plan in den Dreißigern oder Vierzigern beginnen. Während dieser Zeit haben Sie nur wenig bis gar keinen Spielraum, um den Betrag zu ändern, den Sie jährlich aus dem Fonds entnehmen können. Und die Kündigung des Plans ist kaum eine Option, da Ihnen alle Strafen, die Sie durch den Start des Plans erspart haben, zuzüglich Zinsen auferlegt werden. (Dieselbe Sanktion kann auch gelten, wenn Sie sich verrechnen und die erforderlichen Abhebungen nicht innerhalb eines Jahres vornehmen.)
Der Start eines SEPP hat auch Auswirkungen auf Ihre finanzielle Sicherheit im späteren Ruhestand. Sobald Sie ein SEPP starten, müssen Sie aufhören, Beiträge zu dem Plan zu leisten, den es abgibt, was bedeutet, dass sein Gleichgewicht durch weitere Beiträge nicht wächst. Und wenn Sie frühzeitig Geld abheben, verzichten Sie im Wesentlichen auch auf die Einnahmen, die Sie später erzielen werden - zusammen mit der Steuer, die Sie auf diese Gewinne einsparen, die sich steuerfrei auf dem Konto summieren.
