Was ist Steuerhinterziehung?
Steuerhinterziehung ist eine rechtswidrige Handlung, bei der eine Person oder Organisation absichtlich die Zahlung einer echten Steuerschuld vermeidet. Diejenigen, die bei der Steuerhinterziehung erwischt werden, werden in der Regel strafrechtlich und mit erheblichen Strafen belegt. Die vorsätzliche Unterlassung der Zahlung von Steuern ist eine Straftat im Sinne des Steuerkennzeichens des Internal Revenue Service (IRS).
Steuervermeidung Vs. Steuerhinterziehung
Steuerhinterziehung verstehen
Steuerhinterziehung gilt sowohl für die rechtswidrige Nichtzahlung als auch für die rechtswidrige Unterzahlung von Steuern. Auch wenn ein Steuerpflichtiger keine geeigneten Steuerformulare einreicht, kann der IRS anhand der von Dritten einzugebenden Informationen, wie z. B. W-2-Informationen eines Arbeitgebers oder 1099er, feststellen, ob Steuern geschuldet wurden. Im Allgemeinen wird eine Person nicht als Steuerhinterziehung schuldig angesehen, es sei denn, die Nichtzahlung wird als vorsätzlich angesehen.
Steuerhinterziehung tritt ein, wenn eine Person oder ein Unternehmen die Zahlung ihrer Steuerschuld rechtswidrig umgeht. Dies ist eine strafrechtliche Anklage, die mit Strafen und Geldstrafen geahndet wird.
Die Nichtzahlung angemessener Steuern kann zu Strafanzeigen führen. Damit Gebühren erhoben werden können, muss festgestellt werden, dass die Vermeidung von Steuern eine vorsätzliche Handlung des Steuerpflichtigen war. Eine Person kann nicht nur für die Zahlung von Steuern haftbar gemacht werden, die nicht bezahlt wurden, sondern sie kann auch für schuldig befunden werden, offizielle Gebühren zu erheben und möglicherweise zu einer Gefängnisstrafe verurteilt werden. Nach Angaben des IRS umfassen die Strafen eine Gefängnisstrafe von nicht mehr als fünf Jahren, eine Geldstrafe von nicht mehr als 250.000 USD für Einzelpersonen oder 500.000 USD für Unternehmen oder beides - zusammen mit den Kosten der Strafverfolgung.
Die zentralen Thesen
- Steuerhinterziehung kann entweder die rechtswidrige Nichtzahlung oder die Unterzahlung fälliger tatsächlicher Steuerschulden sein. Steuerhinterziehung kann vom IRS unabhängig davon festgestellt werden, ob Steuerformulare bei der Agentur eingereicht wurden oder nicht. Um die Steuerhinterziehung festzustellen, muss die Agentur nachweisen können, dass der Steuerzahler die Steuerumgehung vorsätzlich begangen hat. Während Steuerhinterziehung illegal ist, umfasst die Steuervermeidung die Suche nach rechtlichen Wegen (innerhalb des Gesetzes), um die Verpflichtungen der Steuerzahler zu verringern.
Voraussetzungen für die Steuerhinterziehung
Bei der Feststellung, ob die Nichtzahlung beabsichtigt war, werden verschiedene Faktoren berücksichtigt. In den meisten Fällen wird die finanzielle Situation eines Steuerpflichtigen untersucht, um festzustellen, ob die Nichtzahlung auf Betrug oder auf die Verschleierung meldepflichtiger Einkünfte zurückzuführen ist.
Eine Nichtzahlung kann in Fällen als betrügerisch eingestuft werden, in denen ein Steuerpflichtiger sich bemüht, Vermögenswerte zu verbergen, indem er sie mit einer anderen Person als sich selbst in Verbindung bringt. Dies kann die Meldung von Einkünften unter falschem Namen und Sozialversicherungsnummer (Social Security Number, SSN) einschließen, die ebenfalls einen Identitätsdiebstahl darstellen können. Eine Person kann als einkommensschleichend eingestuft werden, wenn sie eine Arbeit nicht gemeldet hat, die nicht den herkömmlichen Zahlungserfassungsmethoden entsprach. Dies kann die Annahme einer Barzahlung für Waren oder erbrachte Dienstleistungen einschließen, ohne diese während einer Steuererklärung ordnungsgemäß an das IRS zu melden.
In den meisten Fällen von Steuerhinterziehung, die auf der IRS-Website aufgeführt sind, war die Steuerschuld unterrepräsentiert. Viele Unternehmer unterschätzten die Beträge ihrer Einnahmen für die Agentur, was als gezielte Steuerhinterziehung angesehen wurde. Es wurde dokumentiert, dass dies Einnahmequellen, Einnahmen und Gewinne sind, die nicht genau angegeben wurden.
Steuerhinterziehung vs. Steuervermeidung
Während Steuerhinterziehung den Einsatz illegaler Methoden erfordert, um die ordnungsgemäße Zahlung von Steuern zu verhindern, setzt die Steuerumgehung rechtliche Mittel ein, um die Pflichten eines Steuerzahlers zu senken. Dies kann Maßnahmen wie gemeinnützige Spenden an ein zugelassenes Unternehmen oder die Anlage von Erträgen in einen steuerlichen Abgrenzungsmechanismus wie ein individuelles Rentenkonto (IRA) umfassen. Im Falle einer IRA werden die Steuern auf die angelegten Mittel erst gezahlt, wenn die Mittel und etwaige Zinszahlungen zurückgezogen wurden.
