Was ist eine Steuerschuld?
Eine Steuerschuld ist der Gesamtbetrag der Steuerschuld, die eine natürliche Person, ein Unternehmen oder ein anderes Unternehmen einer Steuerbehörde wie dem Internal Revenue Service (IRS) schuldet. Dies ist der Gesamtbetrag der Steuer, den Sie dem Finanzbeamten zahlen müssen. Steuerverbindlichkeiten entstehen aufgrund von Erträgen, einem Gewinn aus dem Verkauf eines Vermögenswerts oder anderen steuerpflichtigen Ereignissen. Keine Steuerschuld bedeutet, dass die gesamte Steuerschuld des Steuerpflichtigen im Vorjahr Null betrug oder keine Steuererklärung eingereicht werden musste.
Steuerschuld
Steuerschuld verstehen
Eine Steuerschuld ist der Steuerbetrag, den ein Unternehmen oder eine natürliche Person aufgrund der geltenden Steuergesetze erhebt. Steuern werden von einer Vielzahl von Steuerbehörden einschließlich Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen erhoben. Wenn ein steuerpflichtiges Ereignis eintritt, muss der Steuerpflichtige die Steuerbemessungsgrundlage für das Ereignis und den Steuersatz auf der Steuerbemessungsgrundlage kennen.
Die Steuerschuld umfasst nicht nur das laufende Jahr, sondern berücksichtigt alle Jahre, in denen das Unternehmen Steuern schulden kann. Das heißt, wenn Steuern fällig sind (etwaige Steuern, die aus früheren Jahren nicht gezahlt wurden), werden diese ebenfalls zur Steuerschuld hinzugerechnet.
Beispiele für die Einkommensteuerpflicht
Die häufigste Art der Steuerschuld für Steuerpflichtige ist die Einkommensteuer. Angenommen, ein Steuerzahler verdient ein Bruttoeinkommen von 50.000 USD, das Ende des Jahres auf einem IRS W-2-Formular gemeldet wird. Wenn der Steuersatz des Bundes 20 Prozent beträgt, wird die Steuerbemessungsgrundlage von 50.000 USD mit dem Steuersatz von 20 Prozent multipliziert, um eine Steuerschuld des Bundes von 10.000 USD zu berechnen.
Angenommen, die W-4 des Steuerzahlers hat dazu geführt, dass der Arbeitgeber 8.000 US-Dollar an Bundessteuern einbehalten hat und der Steuerzahler im Laufe des Jahres eine Steuerzahlung von 1.000 US-Dollar geleistet hat. Wenn der Steuerzahler die individuelle Steuererklärung des Formblatts 1040 einreicht, ist die verbleibende fällige Steuer die Steuerschuld in Höhe von 10.000 USD abzüglich der Steuereinbehalte und -zahlungen in Höhe von 9.000 USD oder 1.000 USD. Wenn die W-4-Informationen des Steuerzahlers zu einem Steuereinbehalt von 5.000 US-Dollar geführt haben und im Laufe des Jahres keine Steuerzahlung von 1.000 US-Dollar erfolgt, ergibt sich aus der Steuererklärung eine Steuerschuld von 10.000 US-Dollar abzüglich der Zahlung von 5.000 US-Dollar oder 5.000 US-Dollar.
Die Steuerschuld umfasst alle Jahre, in denen das Unternehmen Steuern schulden kann.
Wie Kapitalerträge besteuert werden
Wenn ein Steuerzahler eine Investition, eine Immobilie oder einen anderen Vermögenswert für einen Gewinn verkauft, zahlt diese Person Steuern auf den Gewinn. Angenommen, ein Steuerzahler kauft 100 XYZ-Stammaktien für 10.000 USD und verkauft die Wertpapiere fünf Jahre später für 18.000 USD. Der Gewinn von 8.000 USD wird als Steuerbemessungsgrundlage für dieses steuerpflichtige Ereignis angesehen, und die Transaktion ist ein langfristiger Kapitalgewinn, da die Haltedauer mehr als ein Jahr beträgt. Der Steuersatz für Veräußerungsgewinne kann von dem Steuersatz für Einkommenssteuern und andere Steuerberechnungen abweichen. Wenn der Steuersatz 10 Prozent beträgt, beträgt die Steuerschuld 800 US-Dollar, und der Steuerzahler wird diese Berechnung in die individuelle Steuererklärung 1040 aufnehmen.
Zeile 63 - Gesamtsteuer (Verbindlichkeit)
Sie haben Ihr Formular 1040 ausgefüllt? Die Zeilen 52 bis 62 zusammen ergeben Ihre gesamte Steuerschuld gegenüber dem IRS - und diese Summe geht in Zeile 63 über. Dies wird auf der letzten Seite des Formblatts 1040 angegeben. Manchmal kann diese Summe dazu führen, dass sich Ihr Magen dreht, weil es hoch erscheint. Nicht zu ärgern. Wenn die Steuerschuld berechnet wird, passen Sie die Steuerschuld für geschätzte Steuerzahlungen, Steuergutschriften und andere Posten an, um den Betrag der aktuell fälligen und nicht gezahlten Steuern zu berechnen. Wenn Sie überbezahlt haben, erhalten Sie eine Rückerstattung. Auf der anderen Seite, wenn Sie zu wenig bezahlt haben, dann schulden Sie dem IRS etwas mehr Wechselgeld.
