Was ist Steuerverkauf?
Steuerlicher Verkauf bezieht sich auf eine Art von Verkauf, bei der ein Anleger einen Vermögenswert mit einem Kapitalverlust verkauft, um den durch andere Anlagen erzielten Kapitalgewinn zu Einkommensteuerzwecken zu senken oder zu eliminieren. Mit dem Steuerverkauf kann der Anleger vermeiden, Kapitalertragssteuern auf kürzlich verkaufte oder geschätzte Vermögenswerte zu zahlen.
Die zentralen Thesen
- Steuerlicher Verkauf ist, wenn ein Investor einen Vermögenswert mit einem Kapitalverlust verkauft, um den durch andere Anlagen erzielten Kapitalgewinn zu Einkommenssteuerzwecken zu senken oder zu eliminieren. Ein Wash Sale ist, wenn ein Investor einen Vermögenswert über einen Broker verkauft, um einen zu realisieren Verlust, sondern kauft gleichzeitig den gleichen Vermögenswert von einem anderen Makler innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf. Die IRS verbietet Waschverkäufe.
Grundlegendes zum Steuerverkauf
Beim Steuerverkauf werden Aktien mit Verlust verkauft, um den mit einer Investition erzielten Kapitalgewinn zu verringern. Da Kapitalverluste steuerlich absetzbar sind, können Kapitalgewinne mit dem Verlust verrechnet werden, um die Steuerschuld eines Anlegers zu verringern. Nehmen wir beispielsweise an, ein Anleger verfügt über einen Kapitalgewinn von 15.000 USD aus dem Verkauf von ABC-Aktien. Er fällt in die höchste Steuerklasse und muss daher 20% der Kapitalertragssteuer oder 3.000 USD an die Regierung zahlen. Angenommen, er verkauft XYZ-Aktien für einen Verlust von 7.000 USD. Sein Nettokapitalgewinn für Steuerzwecke beträgt 15.000 USD - 7.000 USD = 8.000 USD, was bedeutet, dass er nur 1.600 USD Kapitalgewinnsteuer zahlen muss. Beachten Sie, wie der realisierte Verlust bei XYZ den Gewinn bei ABC und damit die Steuerrechnung des Anlegers senkt.
Die steuerliche Absetzbarkeit von Verlusten könnte Anleger dazu veranlassen, mit Verlust zu verkaufen, den Verlust abzurechnen und dann umzukehren und dieselbe Aktie erneut zu kaufen, um Steuern zu umgehen, was als Waschverkauf bezeichnet wird. Bei der Teilnahme am Steuerverkauf untersagt der Internal Revenue Service (IRS) einem Investor, einen Waschverkauf durchzuführen. Um genau zu sein, Wash-Verkäufe treten auf, wenn ein Investor einen Vermögenswert über einen Broker verkauft, um einen Verlust zu realisieren, gleichzeitig aber denselben Vermögenswert oder im Wesentlichen denselben Vermögenswert innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf von einem anderen Broker zurückkauft. Wenn ein Verkaufs- und Kauf-Wertpapiergeschäft vom IRS als „Waschgang“ eingestuft wird, werden dem Anleger keine Steuervorteile gewährt.
Andererseits ermöglicht der Steuerverkauf einem Anleger, seine Position zu behaupten, während er einen Kapitalverlust erleidet. Tatsächlich sind Waschverkäufe illegal, wohingegen Steuerverkäufe zulässig sind. Der Steuerverkauf ist in der Regel mit Investitionen mit großen Verlusten verbunden, was häufig bedeutet, dass sich diese Verkäufe auf eine relativ geringe Anzahl von Wertpapieren auf den öffentlichen Märkten konzentrieren. Wenn jedoch eine große Anzahl von Verkäufern gleichzeitig einen Verkaufsauftrag ausführt, sinkt der Preis der Wertpapiere. Nach Ablauf der Verkaufssaison haben überverkauft gewordene Aktien die Möglichkeit, sich zu erholen. Darüber hinaus könnte die Tatsache, dass im November und Dezember häufig Steuerverkäufe stattfinden, wenn Anleger versuchen, Kapitalverluste für die kommende Einkommensteuersaison zu realisieren, bedeuten, dass die attraktivsten Wertpapiere für den Steuerverkauf Anlagen sind, die am ehesten zu Beginn starke Gewinne erzielen Das nächste Jahr. Eine gute Strategie für Anleger wäre es daher, während der Steuerverkaufsphase zu kaufen und zu verkaufen, nachdem der Steuerverlust festgestellt wurde. Wenn Anleger die verkauften Aktien für einen Verlust zurückkaufen möchten, können sie dies tun, nachdem die 30-Tage-Waschverkaufsregel nicht mehr gilt. Außerdem müssen die für einen Verlust verkauften Aktien mehr als 30 Jahre im Besitz des Anlegers gewesen sein Tage.
