Inhaltsverzeichnis
- 529 Pläne
- Traditionelle und Roth IRAs
- Coverdells
- Depotkonten
- Kasse
- Die Quintessenz
Ihr Kind (oder Enkelkind) ist vielleicht erst zwei Jahre alt, aber es ist noch nicht zu früh, um herauszufinden, wie Sie für das College bezahlen. Hier ist der Grund: Es wird geschätzt, dass es 244.667 US-Dollar kostet, Ihr Kind für vier Jahre an eine staatliche öffentliche Hochschule zu schicken. Denken Sie an eine private Hochschule? Das wird 553.064 US-Dollar kosten, wenn Ihr Kleinkind für die Hochschulbildung bereit ist.
Die zentralen Thesen
- Die Kosten für das College steigen von Jahr zu Jahr, daher ist es für Eltern und Großeltern ratsam, Sparpläne zu starten, wenn Kinder oder Enkelkinder noch jung sind. Ein 529-Plan ist eine der besten Möglichkeiten, um Steuervorteile für höhere Bildungskosten zu sparen. Traditionell und Roth IRAs können verwendet werden, um die Ausgaben für das College zu bezahlen, aber Eltern sollten sicher sein, dass ihr Ruhestandsbedarf gedeckt ist. Mit Coverdell ESAs können Sie 2.000 USD pro Begünstigten und Jahr beiseite legen. Eltern und Großeltern können Depotkonten einrichten, um die Hochschulbildung zu finanzieren, aber diese Vermögenswerte kann die finanzielle Unterstützung eines Studenten begrenzen.
Die College-Kosten steigen in der Regel um das Zweifache der jährlichen Inflationsrate - ein Trend, der sich voraussichtlich auf unbestimmte Zeit fortsetzen wird. Wenn Ihre Kinder (oder Enkelkinder) bereit sind, auf das College zu gehen (unter der Annahme einer konstanten Collegekosteninflationsrate von 6%), können Sie davon ausgehen, dass Sie für jedes Jahr Unterricht, Gebühren sowie Unterkunft und Verpflegung Folgendes bezahlen:
| Geschätzte jährliche zukünftige Collegekosten | |||
|---|---|---|---|
| Aktuelles Alter | In-State Public | Out-of-State-Öffentlichkeit | Privat |
| 16 | 24.737 US-Dollar | 43.377 US-Dollar | 55.918 US-Dollar |
| 14 | 27.795 US-Dollar | 48.738 US-Dollar | 62.830 US-Dollar |
| 12 | 31.230 US-Dollar | 54.762 US-Dollar | 70.595 US-Dollar |
| 10 | 35.090 US-Dollar | 61.531 US-Dollar | 79.321 US-Dollar |
| 8 | 39.428 US-Dollar | 69.136 US-Dollar | 89.125 US-Dollar |
| 6 | 44.301 US-Dollar | 77.681 US-Dollar | 100.141 US-Dollar |
| 4 | 49.777 US-Dollar | 87.283 US-Dollar | 112.518 US-Dollar |
| 2 | 55.929 US-Dollar | 98.071 US-Dollar | 126.426 US-Dollar |
Beachten Sie, dass diese Zahlen ein einziges Kostenjahr darstellen. Die Anzahl der Jahre, in denen Ihr Kind das College besucht, hängt von den angestrebten Abschlüssen ab. Während viele Studenten Anspruch auf finanzielle Unterstützung, Stipendien und Zuschüsse zur Deckung der College-Kosten haben, gibt es noch eine Reihe von Möglichkeiten, um die College-Kosten weiter zu senken. Eine der einfachsten Möglichkeiten besteht darin, das Geld, das Sie für die Studienjahre Ihres Kindes oder Enkels aufgewendet haben, in steuerlich kluge Anlageinstrumente zu investieren. Mit diesen Plänen und Konten können Sie effizient für die Ausbildung Ihres Kindes oder Enkels sparen und gleichzeitig die Ersparnisse des IRS so weit wie möglich abschirmen.
529 Pläne
„Eine der besten Möglichkeiten, einem Kind finanziell zu helfen und gleichzeitig die eigene Steuerschuld zu begrenzen, ist die Verwendung eines 529-College-Plans“, sagt Sam Davis, Partner / Finanzberater bei TBH Global Asset Management. Ein 529-Plan ist ein steuerlich begünstigter Investitionsplan, mit dem Familien für die zukünftigen Collegekosten eines Begünstigten sparen können.
Pläne haben hohe Beitragsgrenzen, die mit Nachsteuer-Dollars erzielt werden. Sie können bis zu einem jährlichen Ausschlussbetrag von 15.000 USD im Jahr 2020 beitragen (der "jährliche Ausschlussbetrag" ist der Höchstbetrag, den Sie als Geschenk in Form von Bargeld oder anderen Vermögenswerten an so viele Personen überweisen können, wie Sie möchten). ohne eine Schenkungssteuer zu erheben). Alle Abhebungen vom 529 sind einkommensteuerfrei, solange sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden (die meisten Staaten bieten auch steuerfreie Abhebungen an).
Wer über die Mittel verfügt, kann einen 529-Plan "superfinanzieren", indem er fünf Jahre lang Geschenke auf einmal pro Kind und pro Person spendet, ohne der Schenkungssteuer zu unterliegen. Dies bedeutet zum Beispiel, dass zwei superreiche Großeltern in jungen Jahren jeweils 75.000 US-Dollar (150.000 US-Dollar pro Paar) beisteuern und das Geld wachsen lassen, um ihre gesamten Kosten zu decken. Hierfür gibt es komplizierte Regeln. Versuchen Sie es also nicht ohne ausführliche Steuerberatung.
Es gibt zwei Arten von 529-Plänen:
College-Sparpläne
Diese Sparpläne funktionieren wie andere Anlagepläne wie 410 (k) und individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs), da Ihre Beiträge in Investmentfonds oder andere Anlageprodukte investiert werden. Die Kontogewinne basieren auf der Marktleistung der zugrunde liegenden Anlagen und die meisten Pläne bieten altersbasierte Anlagemöglichkeiten, die konservativer werden, wenn sich der Begünstigte dem College-Alter nähert. 529 Sparpläne können nur von Staaten verwaltet werden.
Prepaid-Studienpläne
Mit vorausbezahlten Unterrichtsplänen (auch als garantierte Sparpläne bezeichnet) können Familien den heutigen Unterrichtssatz durch Vorauszahlung von Unterrichtsgebühren sichern. Das Programm wird zu den künftigen Kosten an eine der förderfähigen staatlichen Einrichtungen ausgezahlt, wenn der Begünstigte ein Hochschulstudium absolviert. Wenn der Begünstigte eine nicht staatliche oder private Schule besucht, können Sie den Wert des Kontos überweisen oder eine Rückerstattung erhalten. Vorausbezahlte Studienpläne können von Staaten und Hochschuleinrichtungen verwaltet werden, obwohl nur eine begrenzte Anzahl von Staaten über solche Pläne verfügt.
„Ich rate meinen Kunden dringend, 529 Pläne für die unübertroffenen Einkommensteuererleichterungen zu finanzieren“, sagt Davis. "Obwohl die Beiträge in Ihrer Bundessteuererklärung nicht abziehbar sind, wird Ihre Investition steuerlich abgegrenzt, und die Ausschüttungen für die College-Kosten des Begünstigten erfolgen steuerfrei."
Traditionelle und Roth IRAs
Ein IRA ist ein steuerlich begünstigtes Sparkonto, auf dem Sie Anlagen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds halten. Sie können die Investitionen auf dem Konto auswählen und die Investitionen anpassen, wenn sich Ihre Bedürfnisse und Ziele ändern. Im Allgemeinen schulden Sie eine zusätzliche Steuer von 10% auf die vorzeitige Auszahlung, wenn Sie Ihre IRA verlassen, bevor Sie 59½ Jahre alt sind.
Sie können jedoch vor Erreichen des 59. Lebensjahres Geld von Ihrer traditionellen IRA oder Roth IRA abheben, ohne die zusätzliche Steuer in Höhe von 10% zu entrichten, um die Ausgaben für eine qualifizierte Hochschulausbildung für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder oder Enkelkinder im Jahr der Abhebung zu bezahlen. Der Verzicht gilt nur für die 10% Strafe; Sie müssen weiterhin Einkommenssteuer auf die Ausschüttung zahlen, es sei denn, es handelt sich um eine Roth IRA.
Die Verwendung Ihrer Altersvorsorgekasse zur Bezahlung der Studiengebühren für Ihr Kind oder Enkelkind hat einige Nachteile:
- Erstens wird Geld aus Ihrem Pensionsfonds entnommen - Geld, das nicht zurückgezahlt werden kann. Sie müssen also sicherstellen, dass Sie für eine Pensionierung außerhalb des IRA gut finanziert sind. Zweitens können IRA-Ausschüttungen als Einkommen auf dem Fonds gezählt werden Finanzhilfeantrag des folgenden Jahres, der die Berechtigung zur bedarfsgerechten Finanzhilfe beeinträchtigen kann.
Um zu vermeiden, dass Sie in den Ruhestand treten, können Sie möglicherweise eine Roth-IRA im Namen Ihres Kindes oder Enkels einrichten. Der Haken: Ihr Kind (nicht Sie) muss in dem Jahr, für das ein Beitrag geleistet wird, ein Einkommen aus einem Job erzielt haben. Sie können ihren jährlichen Beitrag tatsächlich bis zum Höchstbetrag finanzieren, aber nur, wenn sie einen Verdienst haben.
Dem IRS ist es egal, woher das Geld kommt, solange es nicht den Betrag übersteigt, den Ihr Kind verdient. Wenn Ihr Kind beispielsweise 500 US-Dollar durch einen Sommerjob verdient, können Sie den 500-Dollar-Beitrag zur Roth IRA mit Ihrem eigenen Geld leisten, und Ihr Kind kann mit seinem Einkommen noch etwas anderes tun.
So wird es gemacht: Wenn Ihr Kind minderjährig ist (jünger als 18 oder 21 Jahre, je nachdem, in welchem Bundesstaat Sie leben), können Sie bei vielen Banken, Brokern und Investmentfonds eine Aufsichts- oder Vormundschafts-IRA einrichten. Als Depotbank kontrollieren Sie (der Erwachsene) das Vermögen in der Depot-IRA, bis Ihr Kind das Mehrheitsalter erreicht hat. Ab diesem Zeitpunkt wird das Vermögen an sie übergeben.
Coverdells
Ein Coverdell Education Savings Account (ESA) kann bei einer Bank oder einer Maklerfirma eingerichtet werden, um die qualifizierten Schulungskosten Ihres Kindes oder Enkels zu begleichen. Wie bei 529-Plänen lassen Coverdell-ESAs das Wachstum von Geldern steuerlich zu, und Abhebungen sind auf Bundesebene (und in den meisten Fällen auf Landesebene) steuerfrei, wenn sie für die Qualifizierung von Bildungsausgaben verwendet werden. Coverdell ESA-Vergünstigungen gelten für Ausgaben für Hochschulbildung sowie für Grundschul- und Sekundarschulbildung. Wenn das Geld für nicht qualifizierte Ausgaben verwendet wird, schulden Sie Steuern und eine 10% ige Strafe für das Einkommen.
Coverdell ESA-Beiträge können nicht abgezogen werden. Die Beiträge müssen vor Erreichen des 18. Altersjahres des Begünstigten entrichtet werden (es sei denn, er ist ein Begünstigter für besondere Bedürfnisse, wie vom IRS definiert). Während mehr als ein Coverdell ESA für einen einzelnen Begünstigten eingerichtet werden kann, ist der maximale Beitrag pro Begünstigten - nicht pro Konto - pro Jahr auf 2.000 USD begrenzt.
Um einen Beitrag zu einem Coverdell ESA zu leisten, muss Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) weniger als 110.000 US-Dollar als Einzelanmelder oder 220.000 US-Dollar als Ehepaar betragen, das gemeinsam eine Anmeldung vornimmt.
Depotkonten
UGMA-Konten (Uniform Gifts to Minors Act) und UTMA-Konten (Uniform Transfers to Minors Act) sind Depotkonten, auf denen Sie einem minderjährigen Kind oder Enkelkind Geld und / oder Vermögenswerte anvertrauen können. Als Treuhänder verwalten Sie das Konto, bis das Kind die Volljährigkeit erreicht hat (18 bis 21 Jahre, abhängig von Ihrem Staat). Sobald das Kind dieses Alter erreicht hat, besitzt es das Konto und kann das Geld auf jede von ihm gewünschte Weise verwenden. Das heißt, sie müssen das Geld nicht für Bildungsausgaben verwenden.
Obwohl es keine Beitragsbeschränkungen gibt, können Eltern und Großeltern die jährlichen Einzelbeiträge auf 15.000 USD pro Person (30.000 USD pro Ehepaar) begrenzen, um eine Auslösung der Schenkungssteuer zu vermeiden. Zu beachten ist, dass das Depot als Vermögen der Schüler (und nicht der Eltern) gilt, sodass ein hohes Guthaben die Berechtigung zur finanziellen Unterstützung einschränken kann. Die Finanzierungsformel des Bundes sieht vor, dass die Schüler 20% der Ersparnisse einbringen, gegenüber nur 5, 6% der Ersparnisse für die Eltern.
Kasse
Mit dem jährlichen Ausschluss können Sie bis 2020 jedes Jahr beliebig vielen Personen 15.000 US-Dollar in bar oder in anderen Vermögenswerten zur Verfügung stellen. Ehepartner können jährliche Ausschlüsse kombinieren, um so vielen Personen 30.000 US-Dollar zu geben, wie sie möchten - steuerfrei. Als Elternteil oder Großelternteil können Sie einem Kind bis zum jährlichen Ausschluss jedes Jahr ein Geschenk machen, um ihm oder ihr dabei zu helfen, die Collegekosten zu bezahlen. Geschenke, die den jährlichen Ausschluss überschreiten, werden auf die lebenslange Freistellung angerechnet, die sich im Jahr 2020 auf 11, 58 Mio. USD pro Person beläuft.
Besorgt über die lebenslange Befreiung? Als Großelternteil können Sie Ihrem Enkelkind helfen, das College zu bezahlen, während Sie gleichzeitig Ihre eigene Steuerschuld begrenzen, indem Sie eine Zahlung direkt an die Hochschule leisten. Wie Joanna Foster, MBA, CPA, erklärt: „Großeltern können die Bildungskosten direkt an den Anbieter zahlen, und dies wird nicht mit dem jährlichen Ausschluss von 15.000 US-Dollar verrechnet.“ Selbst wenn Sie also 20.000 US-Dollar pro Jahr an das College Ihres Enkels senden, ist dies der Betrag über 15.000 USD (in diesem Fall 5.000 USD) würden nicht für die lebenslange Befreiung angerechnet.
Die Quintessenz
Viele Menschen nähern sich dem Sparen für das College auf dieselbe Weise wie dem Ruhestand: Sie tun nichts, weil die finanziellen Verpflichtungen unüberwindbar erscheinen. Viele Leute sagen, dass ihr Pensionsplan niemals in Rente gehen soll (kein wirklicher Plan, es sei denn, Sie sterben jung). In ähnlicher Weise könnten Eltern scherzen (oder annehmen), dass die einzige Möglichkeit, wie ihre Kinder aufs College gehen, darin besteht, ein Vollstipendium zu erhalten.
Abgesehen von dem offensichtlichen Mangel an diesem Plan ist es ein Rücksitzansatz für eine Situation, die wirklich einen Fahrer auf dem Vordersitz benötigt. Auch wenn Sie mit einem 529- oder Coverdell-Plan nur wenig Geld sparen können, hilft dies. Für die meisten Familien ist die Bezahlung des Studiums nicht so einfach wie das Ausstellen eines Schecks pro Quartal. Stattdessen handelt es sich um einen Zusammenschluss von Finanzhilfen, Stipendien, Zuschüssen und Geldern, die das Kind verdient hat, sowie von Geldern, die Eltern und Großeltern zu steuerlich intelligenten College-Sparmaßnahmen beigetragen haben.
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