Was ist eine langfristige Haftung?
Eine langfristige Verbindlichkeit ist eine Art von Verbindlichkeit, die eine lange Abwicklungsfrist hat. Langfristige Verbindlichkeiten führen wahrscheinlich zu hohen angefallenen, aber nicht gemeldeten Forderungen (IBNR), da die Begleichung der Forderungen einen langen Zeitraum in Anspruch nehmen kann.
Die zentralen Thesen
- Eine Long-Tail-Haftung ist eine Art von Haftung, die eine lange Abwicklungsdauer hat. Haftpflichtversicherungsansprüche beinhalten häufig große Geldsummen und können zu einer Abwicklung sowie zu einem langwierigen Gerichtsverfahren führen. Diskriminierung am Arbeitsplatz und Fälle von Kindesmisshandlung.
Verständnis einer langfristigen Haftung
Ob eine Abwicklungsfrist für einen Versicherungsanspruch als langfristige oder kurzfristige Verbindlichkeit eingestuft wird, hängt von der Art des gedeckten Risikos ab. Sachversicherungsansprüche werden in der Regel relativ schnell abgewickelt, während Haftpflichtversicherungsansprüche häufig als langfristige Verbindlichkeiten eingestuft werden.
Haftpflichtversicherer sehen häufig, dass lange nach Eintritt des Schadenereignisses neue Ansprüche geltend gemacht werden. Die lange Abwicklungsfrist oder die langfristige Haftung kann aus einer Vielzahl von Gründen auftreten, darunter:
- Haftpflichtversicherungsansprüche beinhalten häufig große Geldsummen im Vergleich zu anderen Arten von Versicherungsansprüchen. Haftpflichtversicherungsansprüche können auch zu einem Vergleich sowie zu einem langwierigen Gerichtsverfahren führen. Die Versicherungsgesellschaft möchte den Anspruch häufig gründlich untersuchen, um sicherzustellen, dass er vorliegt in gutem Glauben gemacht und ist nicht betrügerisch.
Finanzielle Auswirkungen von langfristigen Verbindlichkeiten
Versicherungsunternehmen, die eine Deckung für Risiken anbieten, die als langfristig eingestuft werden, weisen möglicherweise höhere Kapitalanlageertragsquoten (Netto-Kapitalanlageerträge / verdiente Prämien) auf als Unternehmen, die eine Deckung für kurzfristige Verbindlichkeiten anbieten. Die Kapitalertragsquote wird zur Bestimmung der Rentabilität eines Versicherungsunternehmens herangezogen. Versicherungsunternehmen investieren in der Regel die Prämien, die sie von ihren Kunden erhalten. Policen, die langfristige Risiken abdecken, weisen eine größere Lücke zwischen dem Zeitpunkt der Prämienerfassung und dem Zeitpunkt der Schadenersatzzahlung auf. Langzeitversicherer haben dadurch mehr Zeit, ihre Prämien zu investieren, und haben mehr Zeit, um eine höhere Rendite zu erzielen.
Policen, die langfristige Verbindlichkeiten abdecken, weisen jedoch tendenziell höhere Schadenquoten (Verluste geteilt durch verdiente Prämien) und höhere kombinierte Quoten (Verluste und Schadenanpassungsaufwendungen geteilt durch verdiente Prämien) auf. Die Combined Ratio hilft auch dabei, die Rentabilität eines Versicherers zu bestimmen. Die Quote umfasst die vereinnahmten Prämien, gezahlten Ansprüche und etwaige schadenbedingte Aufwendungen. Eine Combined Ratio unter 100% zeigt an, dass der Versicherer einen Gewinn erzielt, während eine Ratio über 100% bedeutet, dass das Unternehmen mehr als nur Prämien einzieht.
Besondere Überlegungen
Da es Jahre oder sogar Jahrzehnte dauern kann, bis ein Anspruch geltend gemacht und vor Gericht gestellt wird, ist eine ordnungsgemäße Führung der Aufzeichnungen unerlässlich. Unternehmen, bei denen das Potenzial von langfristigen Haftungsansprüchen besteht, sollten mit alten Unterlagen vorsichtig umgehen und diese aufbewahren, bis festgestellt wurde, ob Versicherungspolicen oder Nachweise für Versicherungspolicen darunter sind.
Wenn ein Unternehmen eine alte Haftpflichtversicherung nicht finden kann, muss es sich stattdessen auf sekundäre Nachweise stützen, um nachzuweisen, dass eine Versicherung bestand und dass sie verloren gegangen oder vernichtet wurde, ohne die Absicht, den Versicherer zu betrügen. Zu diesen Nachweisen könnten Protokolle, Geschäftsbücher, Jahresberichte, interne Memoranden, Transaktionsaufzeichnungen und sogar persönliche Terminkalender gehören. Nichts ist jedoch wichtiger, als die Policennummer selbst zu lokalisieren.
Beispiele für Haftpflichtansprüche mit langer Laufzeit
Obwohl die Art des Anspruchs und die Dauer des Abwicklungsprozesses variieren können, werden im Folgenden einige der häufigsten langfristigen Haftungsansprüche aufgeführt.
- Angaben zu Berufskrankheiten wie Asbest und Umweltschäden, die mit langjähriger Exposition gegenüber Luftverschmutzung einhergehen.Medizinisches Fehlverhalten wie ein Patient verklagt einen Arzt wegen medizinischen Fehlverhaltens Monate nach einer Operation oder einem Eingriff eine Person oder ein Unternehmen nach einem Cyber-Verstoß. Diskriminierung am Arbeitsplatz. Kindesmissbrauch
