Wohltätigkeitsgeschenke sind eine der besten Möglichkeiten, um Steuern zu sparen. Nicht nur die Wohltätigkeitsorganisation selbst profitiert davon, auch der Steuerzahler erhält einen Steuerabzug, zumindest bis zu einer bestimmten Grenze. Wie bei den meisten Steuervergünstigungen werden diese Grenzwerte und sonstigen Vorschriften regelmäßig geändert, darunter auch einige der nachstehend aufgeführten, die für 2019 in Kraft getreten sind.
Die zentralen Thesen
- Der Abzug von Spenden für wohltätige Zwecke ermöglicht Steuerzahlern den Abzug von Spenden an wohltätige Organisationen für Bargeld und Vermögen innerhalb bestimmter Grenzen. Um Spenden für wohltätige Zwecke abziehen zu können, müssen Sie sicherstellen, dass der Empfänger für wohltätige Zwecke gemäß den IRS-Regeln qualifiziert ist von Spenden für wohltätige Zwecke, die in einem bestimmten Jahr steuerlich absetzbar sein können - derzeit bis zu 60% des bereinigten Bruttoeinkommens eines Steuerpflichtigen.
Die Grundlagen der Vorteile
Die Art und Weise, wie Sie zu Wohltätigkeitszwecken beitragen können, sowie die Grenzen und Vorteile, die dies mit sich bringt, sind vielfältig und möglicherweise verwirrend. Hier ist ein Überblick, beginnend mit der Frage, wer berechtigt ist, zu erhalten und zu geben, während die Vorteile des Austauschs in Anspruch genommen werden.
Nicht alle Spenden können abgezogen werden
Der Empfänger muss entsprechend qualifiziert sein. Dies schließt Freunde, Verwandte und andere Personen oder Gruppen aus, denen der vom US-Finanzministerium festgelegte Steuerbefreiungsstatus fehlt.
Die Liste der förderfähigen Einrichtungen umfasst Organisationen, die ausschließlich für religiöse, gemeinnützige, wissenschaftliche, literarische oder Bildungszwecke betrieben werden. die Verhinderung von Tier- oder Kinderquälerei; oder die Entwicklung des Amateursports. Es können sich auch gemeinnützige Veteranenorganisationen, brüderliche Logengruppen, Friedhofs- und Bestattungsunternehmen sowie bestimmte juristische Personen qualifizieren. Wenn Sie Fragen zu einer Organisation haben, können Sie mithilfe des Suchtools für steuerbefreite Organisationen von IRS deren Status als steuerbefreit überprüfen. Sogar eine Spende an Bundes-, Landes- und Kommunalbehörden kann förderfähig sein, wenn das gespendete Geld für wohltätige Zwecke verwendet wird.
Nicht jeder ist zum Abzug berechtigt
Um die möglichen Steuervorteile zu erhalten, müssen Sie das IRS-Formular 1040 einreichen und die Abzüge in Anhang A aufführen, um den wohltätigen Abzug geltend zu machen.
Beachten Sie, dass Änderungen des Steuerrechts, die ab 2019 in Kraft sind, es weniger wahrscheinlich machen, dass eine Aufzählung finanziell sinnvoll ist. Der Standardabzug wurde im Wesentlichen verdoppelt, was die Wahrscheinlichkeit erhöht, dass Steuerzahler sich besser dafür entscheiden, diesen Abzug zu nehmen, als ihn aufzuschlüsseln. Darüber hinaus wurde der sogenannte SALT-Abzug für staatliche und lokale Steuern auf 10.000 US-Dollar begrenzt (5.000 US-Dollar, wenn die Ehe getrennt angemeldet wird). Dies erhöht auch die Wahrscheinlichkeit, dass diejenigen, deren Steuern diesen Betrag übersteigen, gegen eine Einzelnachweisoption stimmen, da sie ebenfalls kann mehr profitieren, indem Sie einfach den Standardabzug nehmen.
Einige Beiträge werden nur teilweise angerechnet
Für bestimmte Spenden ist eine Berechnung erforderlich, um den Abzug zu ermitteln, auf den Sie Anspruch haben. Dazu gehören Spenden, für die Sie zumindest einen Teil der Leistung erhalten: Wenn Sie beispielsweise ein T-Shirt "aus einem bestimmten Grund" kaufen, ist der gesamte Preis des Shirts nicht abziehbar - nur, was Sie über das hinaus beigetragen haben Wert des Shirts. Wenn Sie beispielsweise 40 US-Dollar gespendet haben und der angegebene Wert des T-Shirts 20 US-Dollar beträgt, beträgt der abziehbare Betrag des Geschenks nur 20 US-Dollar (40 US-Dollar - der Wert des T-Shirts 20 US-Dollar). Gleiches gilt für Veranstaltungen wie Wohltätigkeitsveranstaltungen, bei denen der faire Marktwert des Essens von den Veranstaltungskosten abgezogen werden muss, um die Höhe Ihrer Spende zu bestimmen.
Gespendete Waren erhalten nur ihren Marktwert
Viele Leute spenden Kleidung, Haushaltsgegenstände und mehr an Goodwill, die Heilsarmee und ähnliche Wohltätigkeitsorganisationen. Dies ist eine großartige Möglichkeit, andere zu entschärfen und ihnen zu helfen. Aber diese Art von Geschenken ohne Bargeld haben ihre eigenen Regeln. Gebrauchte Kleidung und Haushaltsgegenstände müssen in brauchbarem Zustand sein; Für Fahrzeugspenden gelten zusätzliche Bestimmungen. Sie können den neuen Wert nicht für eine Sachspende beanspruchen, sondern müssen den fairen Marktwert des Artikels verwenden. Dieser Preis ähnelt einem Gebrauchtwarenladenwert.
Einige Steuervorbereitungsprogramme enthalten einen Taschenrechner zur Ermittlung des Warenwerts. Wenn Sie Spenden für gemeinnützige Zwecke spenden, müssen Sie bei einem Gesamtabzug von mehr als 500 US-Dollar das IRS-Formular 8283 einreichen. Wenn Sie zusätzlich Bargeld oder Immobilien im Wert von mehr als 250 US-Dollar zur Verfügung stellen, benötigen Sie eine schriftliche Bestätigung der Organisation 561 ist eine nützliche Ressource, mit der Sie den Wert Ihrer nicht zahlungswirksamen Beiträge bestimmen können.
Sie dürfen nicht mehr als 30% Ihrer AGI an bestimmte Arten von gemeinnützigen Gruppen spenden, einschließlich Veteranenorganisationen, brüderlichen Gesellschaften und gemeinnützigen Friedhöfen.
Spendenlimits
Ihre Großzügigkeit beim Geben kann eine Obergrenze erreichen, wenn es um Steuervorteile geht. Hier finden Sie eine Auflistung dieser Grenzwerte und deren Anwendung.
Die Höhe aller während eines Steuerjahres zulässigen Spenden für wohltätige Zwecke ist begrenzt. Ihre gesamten wohltätigen Abzüge sind in der Regel auf höchstens 60% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) begrenzt. Die Höchstgrenze gilt jedoch nur für Spenden an bestimmte Organisationen. Zu diesen Organisationen gehören Kirchen, Bildungseinrichtungen, Krankenhäuser und andere Einrichtungen im Sinne des IRS. Spenden an bestimmte qualifizierte Naturschutzorganisationen haben ebenfalls Anspruch auf die Obergrenze. Eine Spende an eine Wohltätigkeitsorganisation kann für Sie und die Wohltätigkeitsorganisation von besonderem Nutzen sein.
Für andere Arten von gemeinnützigen Gruppen gilt eine Untergrenze von höchstens 30% Ihrer AGI. Zu den Kategorien, für die dieser niedrigere Betrag gilt, zählen Veteranenorganisationen, brüderliche Gesellschaften, gemeinnützige Friedhöfe und bestimmte private Stiftungen.
Dein Wort, das du einer Wohltätigkeitsorganisation gegeben hast, ist nicht gut genug für die IRS. Als Steuerzahler müssen Sie detaillierte Aufzeichnungen führen, um Ihre Beiträge zu belegen. Um einen Abzug für Bargeld zu beantragen, müssen Sie über einen schriftlichen Beleg, einen stornierten Scheck, einen Brief der Organisation oder eine Bank- / Lohnabbuchung verfügen.
Die Quintessenz
Lassen Sie sich nicht von Regeln und Vorschriften davon abhalten, den wohltätigen Abzug in Anspruch zu nehmen. Laden Sie eine Kopie der IRS-Publikation 526 und des Formulars 8283 (für Spenden ohne Bargeldbezug) herunter, um eine genaue Anleitung zu erhalten, was zulässig ist und was nicht. Überprüfen Sie die Abzüge für Spenden, um mögliche Grenzen für Spenden für Wohltätigkeitszwecke zu klären.
