Was ist eine Trust-Owned Life Insurance (TOLI)?
Die Trust-Owned Life Insurance (TOLI) ist eine Art von Lebensversicherung, die in einem Trust besteht. TOLI ist ein Nachlassplanungstool, das hauptsächlich von vermögenden Privatpersonen eingesetzt wird, die darauf angewiesen sind, die verantwortungsvolle Verteilung des Erbguts unter ihren Erben sicherzustellen, die Nachlasssteuer zu senken und ihre gemeinnützigen Ziele zu erreichen.
Die zentralen Thesen
- Die Trust-Owned Life Insurance (TOLI) ist eine Art Lebensversicherung, die in einem Trust untergebracht ist. TOLI wird von vermögenden Privatpersonen bevorzugt, die dieses Tool für Nachlassplanungszwecke einsetzen. Das Vermögen des Trusts, das den Begünstigten hinterlassen wird, kann sich lästigen Steuerpflichten entziehen. Die Richtlinien von TOLI verlangen regelmäßige Überprüfungen, um sicherzustellen, dass sie den aktuellen Bedürfnissen angemessen entsprechen des Vertrauens. Wenn nicht, sollten die Produkte durch überlegene Angebote ersetzt werden.
Grundlegendes zur Trust-Owned Life Insurance (TOLI)
Es ist wichtig, dass die in Treuhandbesitz befindlichen Versicherungspolicen regelmäßig überprüft werden, da die bestehenden Policen möglicherweise nicht den aktuellen Anforderungen des Trusts entsprechen. Neuere Versicherungsprodukte sind möglicherweise kostengünstiger und bieten bessere Optionen und Funktionen.
Lebensversicherung
In Fällen, in denen eine Lebensversicherung ursprünglich nicht innerhalb des Trusts abgeschlossen wurde, sondern später in diesen übertragen wird, ist es von entscheidender Bedeutung, sich daran zu erinnern, dass ein Zeitraum von drei Jahren gilt. Wenn Sie innerhalb dieser drei Jahre sterben, wird der Versicherungserlös als Teil Ihres Nachlasses betrachtet. Folglich unterliegen diese Vermögenswerte der Nachlassbesteuerung. Aus diesem Grund ist es für Einzelpersonen im Allgemeinen ratsam, diese Art der Planung in den 60ern oder 70ern durchzuführen, anstatt zu warten, bis sie viel älter sind.
Vorteile der Trust-Owned Life Insurance
Wenn eine Lebensversicherung im Besitz der ILIT einer Einzelperson ist, wird das im Trust enthaltene Vermögen gemäß den Richtlinien des Stipendiaten an die Begünstigten weitergeleitet, ohne dass eine belastende Erbschaftssteuerpflicht besteht. Dies liegt daran, dass der Eigentümer tatsächlich der Trust ist, der den Erlös aus dem Nachlass des Versicherten effektiv weglässt.
Geschenke an ILITs mindern den Wert eines Nachlasses und mindern damit verbundene Steuerbelastungen.
Darüber hinaus bietet eine Bestimmung dieser Struktur dem Trust die Flexibilität, Kredite an den Nachlass des Ehepartners zu vergeben oder Vermögenswerte von beiden Nachlässen zu erwerben, um die für die Zahlung von Nachlasssteuern und anderen Aufwendungen erforderliche Liquidität zu schaffen. Schließlich ermöglichen ILITs philanthropisch gesinnten Personen, Geld für wohltätige Zwecke für ihre Haustiere zu spenden, und schützen gleichzeitig das Erbe ihrer Angehörigen, indem sie eine Sterbegeldleistung gewähren, die den Wert der wohltätigen Geschenke ersetzt.
