Ein qualifizierter Pensionsplan ist lediglich ein Plan, der die in Abschnitt 401 (a) der US-amerikanischen Steuergesetzgebung festgelegten Anforderungen erfüllt. Dies bedeutet nicht, dass keine anderen Arten von Plänen für den Bau Ihres Notgroschens zur Verfügung stehen. Die meisten von Arbeitgebern angebotenen Altersvorsorgeprogramme sind jedoch qualifizierte Pläne, da die Beiträge steuerlich absetzbar sind. Es gibt verschiedene Arten von qualifizierten Plänen, einige sind jedoch häufiger als andere.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte Pensionspläne müssen den Anforderungen von Abschnitt 401 (a) des US-amerikanischen Steuergesetzbuchs entsprechen, was bedeutet, dass Beiträge steuerlich absetzbar sind. Ein beitragsorientierter Plan, der die häufigste Art qualifizierter Pläne darstellt, basiert auf dem Arbeitgeber und / oder oder Arbeitnehmerbeiträge, die im Laufe der Zeit an Wert gewinnen. Eine übliche Art von beitragsorientiertem Plan ist ein 401 (k) - oder ein 403 (b) -, wenn der Arbeitgeber ein gemeinnütziger Verein ist -, aber es gibt auch Pläne zur Gewinnbeteiligung Es gibt weniger leistungsorientierte Pläne (in der Regel Renten oder Renten), die den Arbeitnehmern unabhängig von den Arbeitgeber- / Arbeitnehmerbeiträgen einen festen Betrag beim Eintritt in den Ruhestand gewähren.
Beitragsorientierte Pläne
Die häufigste Art ist der beitragsorientierte Plan, bei dem der Arbeitgeber und / oder der Arbeitnehmer einen festgelegten Betrag auf das Einzelkonto des Arbeitnehmers einzahlen und der Gesamtkontostand von der Höhe dieser Beiträge und dem Zinssatz abhängt. Je nach Plan ist der Arbeitgeber möglicherweise nicht verpflichtet, Beiträge zu leisten. In diesem Fall hängt die Höhe der Mittel davon ab, wie viel der Arbeitnehmer einzahlen möchte und wie viel das Geld verdient.
Bei vielen Plänen leistet der Arbeitgeber jedoch einen festgelegten Beitrag oder entspricht dem Beitrag des Arbeitnehmers bis zu einem bestimmten Prozentsatz seines Gehalts. Diese Pläne sind größtenteils steuerlich latent, dh, die Beiträge werden mit US-Dollar vor Steuern geleistet, und der Mitarbeiter zahlt in dem Jahr, in dem sie abgehoben werden, Einkommenssteuern auf die Mittel.
Die meisten Arbeitgeber, die einen beitragsorientierten Plan anbieten, bieten 401 (k) - oder 403 (b) - an, zu denen die Arbeitnehmer jährlich einen Prozentsatz ihrer Vergütung beisteuern, und die Arbeitgeber haben die Flexibilität, die Art des Beitrags zu wählen Sie machen. Im Gegensatz zu anderen Arten von Altersversorgungsplänen ermöglicht ein 401 (k) dem Mitarbeiter, vor dem Eintritt in den Ruhestand Geld abzuheben, obwohl vorzeitige Abhebungen bestimmten Anforderungen unterliegen.
Am anderen Ende des Spektrums beruhen Gewinnbeteiligungspläne ausschließlich auf Beiträgen des Arbeitgebers, die er nach eigenem Ermessen leistet. Diese Art ermöglicht es Arbeitgebern, in Jahren, in denen das Geschäft gut läuft, mehr Beiträge zu leisten, aber sie können auch in Jahren, in denen dies nicht der Fall ist, wenig oder gar nichts beitragen.
Eine Teilmenge dieser Art von Plan ist ein Aktienbonusplan, bei dem Arbeitgeberbeiträge in Form von Unternehmensaktien geleistet werden. Dies kann wiederum von großer Bedeutung sein, wenn es dem Unternehmen gut geht, wenn Sie bereit sind, in den Ruhestand zu gehen, es kann aber auch bedeuten, dass Sie einen Beitrag zu einem individuellen Plan leisten müssen, wie z. B. zu einem individuellen Altersvorsorgekonto (IRA), um sicherzustellen, dass Sie in den Ruhestand versetzt werden das Ereignis das Geschäft scheitert. (Beachten Sie, dass es sich bei den IRAs um steuerlich begünstigte Altersvorsorgepläne handelt, die aus Einkünften finanziert werden, jedoch von Einzelpersonen und nicht von Arbeitgebern eingerichtet werden und nicht als qualifizierte Altersvorsorgepläne eingestuft werden.)
Selbst wenn Sie an einer qualifizierten betrieblichen Altersvorsorge teilnehmen, wie z. B. einer 401 (k), empfehlen Finanzexperten die Eröffnung einer traditionellen oder Roth-IRA, um die Altersvorsorge zu verbessern.
Leistungsorientierte Pläne
Die andere Art des qualifizierten Plans wird als leistungsorientierter Plan bezeichnet. Diese Pläne sind zunehmend ungewöhnlich. Leistungsorientiert bedeutet, dass der Plan einen bestimmten Betrag vorsieht, der dem Kontoinhaber zum Zeitpunkt der Pensionierung zusteht, unabhängig von Arbeitgeber- oder Arbeitnehmerbeiträgen oder dem Wohl des Unternehmens. Diese Pläne sind in der Regel entweder Renten oder Renten.
In einem Pensionsplan erhält der Arbeitnehmer nach seiner Pensionierung einen bestimmten Betrag pro Jahr, der sich aus seinem Gehalt, den Dienstjahren und einem festgelegten Prozentsatz ergibt. Es obliegt dem Arbeitgeber, Planbeiträge zu leisten, die so bemessen sind, dass sie zum Zeitpunkt der Pensionierung des Arbeitnehmers dem erforderlichen Betrag entsprechen.
Bei einem Rentenplan erhält der Kontoinhaber für jedes Jahr nach seiner Pensionierung einen festen Betrag, in der Regel bis zum Tod. Einige Pläne haben eine kürzere Leistungsdauer und einige beinhalten Leistungen für den überlebenden Ehegatten nach dem Tod des Kontoinhabers. Auch hier liegt es in der Verantwortung des Arbeitgebers, Planbeiträge zu leisten, die die Auszahlung dieser Leistungen in der Zukunft vorsehen.
