Was ist ein RRSP-Abzug (Registered Retirement Savings Plan)?
Ein registrierter Abzug für Altersvorsorgepläne ist der Höchstbetrag, den ein kanadischer Steuerpflichtiger jährlich zu einem Sparplan beitragen und vom steuerpflichtigen Einkommen dieses Jahres abziehen kann.
In der Regel beträgt der Betrag bis zu einer jährlichen Grenze 18% des Einkommens des Steuerpflichtigen des Vorjahres. Für das Steuerjahr 2019 beträgt das RRSP-Limit 26.500 USD. Für 2020 steigt es auf 27.230 USD und für 2021 auf 27.830 USD.
Das Beitragslimit einer Person kann durch Ausfüllen des Formulars T1028 festgelegt werden, das online verfügbar ist.
RRSP-Abzug verstehen
Jeder kann natürlich weniger als das zulässige Maximum beitragen. Da es sich um einen Abzug vom zu versteuernden Einkommen handelt, liegt es im Interesse des Steuerpflichtigen, das Maximum einzusparen, um die Höhe des Einkommens, das der Einkommenssteuer unterliegt, zu minimieren.
Die zentralen Thesen
- Ein RRSP-Abzug ist der Höchstbetrag, den ein Steuerpflichtiger in ein Rentenkonto investieren und von der Einkommensteuer des Jahres abziehen kann. Im Allgemeinen beträgt der Höchstbetrag 18% des im Vorjahr erzielten Einkommens, wobei die Obergrenze jährlich geändert wird. Die Steuerzahler können weniger Beiträge leisten als das Maximum, aber es ist in ihrem besten Interesse, die höchste Steuervergünstigung zu nutzen.
Wie ein RRSP funktioniert
Ein kanadischer Steuerzahler kann über ein Finanzinstitut wie eine Bank, eine Kreditgenossenschaft, eine Treuhandgesellschaft oder eine Versicherungsgesellschaft einen registrierten Altersvorsorgeplan einrichten. Das Finanzinstitut berät seine Kunden über die Arten von RRSP und die verfügbaren Anlagen.
Vor allem verheiratete Menschen müssen Entscheidungen treffen. Auf einer Website der kanadischen Regierung wird darauf hingewiesen, dass Paare eine Ehegatten- oder Lebenspartner-RRSP einrichten können, um sicherzustellen, dass ihr Ruhestandseinkommen gleichmäßig zwischen beiden Partnern aufgeteilt wird.
Ein selbstgesteuerter RRSP ermöglicht es einem Anleger, seine eigenen Anlageentscheidungen zu treffen und nach Belieben zu kaufen und zu verkaufen.
Der größte Nutzen wird erzielt, wenn der Partner mit dem höheren Einkommen für den Partner mit dem niedrigeren Einkommen beiträgt. In diesem Fall erhält der Beitragszahler den sofortigen Steuerabzug für die diesjährigen Beiträge. Der Gläubiger, der sich im Ruhestand wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse befindet, erhält das Einkommen und meldet es.
Andere Möglichkeiten
Im Allgemeinen werden das Geld, das Sie in Ihr RRSP-Konto investieren, und die Erträge aus dieser Investition so lange steuerlich abgegrenzt, bis Sie es einlösen, eine Auszahlung vornehmen oder eine Zahlung aus dem Plan erhalten. In den meisten Fällen sollte dies nach Ihrer Pensionierung geschehen.
Eingesperrt oder entsperrt
RRSP-Pläne können entweder gesperrt oder nicht gesperrt sein.
Die gebundene Altersvorsorge oder LIRA ähnelt einer betrieblichen oder staatlichen Altersvorsorge. Nur der Arbeitgeber kann Geld auf das Konto einzahlen. Auszahlungen vor der Pensionierung sind nicht zulässig und Auszahlungen nach der Pensionierung erfolgen in regelmäßigen Raten wie eine Rente. (Einige Provinzen erlauben einige Härteentnahmen.)
Ein entsperrter Plan ermöglicht jederzeit Auszahlungen mit dem Vorbehalt, dass Sie die Einkommenssteuern in diesem Steuerjahr schulden.
In jedem Fall werden RRSP-Beiträge direkt an den RRSP-Emittenten geleistet.
