Die Capital Adäquacy Ratio (CAR) misst die Höhe des Kapitals, das eine Bank im Verhältnis zu ihrem Risiko behält. Die nationalen Aufsichtsbehörden müssen die CAR der Banken nachverfolgen, um festzustellen, wie effektiv sie einen angemessenen Verlust aushalten können. Die nationalen Aufsichtsbehörden müssen auch feststellen, ob die aktuelle CAR einer Bank den gesetzlichen Kapitalvorschriften entspricht. Die CAR ist für die Aktionäre wichtig, da sie ein wichtiges Maß für die finanzielle Solidität einer Bank darstellt.
Mit dem CAR werden zwei Arten von Kapital gemessen. Das erste Kernkapital kann einen angemessenen Verlust absorbieren, ohne die Bank zu zwingen, ihren Handel einzustellen. Die zweite Art, Tier-2-Kapital, kann im Falle einer Liquidation einen Verlust erleiden. Das Ergänzungskapital bietet seinen Einlegern weniger Schutz.
Wie eine Bank Geld leiht
Im Verhältnis zu den aufgenommenen Mitteln und den getätigten Einlagen ist das Eigenkapital einer Bank vergleichsweise gering. Aus diesem Grund sind Banken in der Regel in hohem Maße fremdfinanziert, was erfordert, dass die Banken auf einer höheren Fremdfinanzierungsebene tätig sind, als dies in den meisten anderen Unternehmen der Fall wäre.
Im Allgemeinen leiht sich ein Unternehmen Mittel aus, die in etwa seinem Nettovermögen entsprechen. Im Gegensatz dazu weist eine Bank Verbindlichkeiten auf, die in der Regel das Zehnfache ihres Eigenkapitals übersteigen. Der größte Teil dieser Verbindlichkeiten ist repräsentativ für kleinere Beträge, die die Einleger der Bank anvertraut haben.
Aufgrund der Art des Risikos, unter dem Banken operieren, schreiben die Kapitalvorschriften vor, dass die Banken ein Mindestmaß an Eigenkapital pro Darlehen und sonstige Vermögenswerte einhalten müssen. Dieses erforderliche Mindestmaß dient dem Schutz der Banken, damit sie unerwartete Verluste hinnehmen können. Das Minimum soll den Einlegern angesichts der asymmetrischen Informationen auch Vertrauen in die Sicherheit ihrer Einlagen bieten.
Ein einzelner Einleger kann nicht wissen, ob eine Bank Risiken eingegangen ist, die über das hinausgehen, was sie aufnehmen kann. So erhalten Einleger eine gewisse Sicherheit durch das Eigenkapital sowie Vorschriften, Prüfungen und Kreditratings.
Die Höhe des Eigenkapitals, das eine Bank von Aktionären erhält, begrenzt den Wert der Einlagen, die sie anziehen kann. Dies begrenzt auch den Umfang, in dem die Bank Geld verleihen kann. Wenn eine Bank durch Kredite oder Handel große Verluste erleidet und das Vermögen der Bank abnimmt, führt dies zu einer verringerten Fondsbasis, über die eine Bank Kredite anbieten kann.
Die CAR bietet den Aktionären ein besseres Verständnis für die Risiken, die eine Bank mit dem von ihnen bereitgestellten Eigenkapital eingeht. Eine Bank, die fortwährend mehr Risiken eingeht, als vernünftigerweise tragfähig ist, lässt potenzielle Aktionäre das Gefühl, dass ihre Aktienanlagen einem höheren Risiko ausgesetzt sind. Eine Bank muss ein professionelles Risikomanagement und eine solide Kreditvergabepraxis aufrechterhalten, um das Kapital anzuziehen, das als erste Verteidigungslinie gegen erwartete und unvorhergesehene Verluste fungiert.
