Gibt es eine Möglichkeit, die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) zu begrenzen? Sie sind ein Teil des Lebens von Anlegern, die das 70. Lebensjahr vollendet haben und über ein traditionelles 401 (k) - oder individuelles Rentenkonto (IRA) verfügen. Dieses Alter kann auf 72 Jahre ansteigen, wenn ein Gesetz verabschiedet wird. Unabhängig davon, welches Alter das RMD-Limit ist, bleiben RMDs bestehen - und ebenso die Steuern, die Sie schulden, wenn Sie sie einnehmen.
Im Folgenden werden vier Möglichkeiten zum Verwalten von RMDs vorgestellt, wenn Sie das Geld nicht benötigen.
Die zentralen Thesen
- Nicht alle Rentensparer, die das 70. Lebensjahr vollendet haben und ein traditionelles 401 (k) oder eine IRA haben, benötigen das Geld von RMDs. Es gibt eine Reihe von Möglichkeiten, die mit RMDs einhergehende Steuerexposition zu verringern - oder sogar zu umgehen. Zu den Strategien gehört das Verzögern Ruhestand, eine Roth IRA-Umwandlung oder die Begrenzung der Anzahl der Erstausschüttungen. Inhaber eines traditionellen IRA-Kontos können ihre RMD auch an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation spenden.
Weiter arbeiten
Einer der Hauptgründe für RMDs ist, dass der Internal Revenue Service (IRS) für zuvor unversteuertes Einkommen bezahlt werden möchte. Für Sparer in einem 401 (k), die über 70½ Jahre hinaus arbeiten und nicht mehr als 5% des Unternehmens besitzen, kann der Plan es ihnen jedoch ermöglichen, Ausschüttungen bis zu ihrer Pensionierung aufzuschieben. Beachten Sie, dass diese Ausnahme nur für Ihre 401 (k) in dem Unternehmen gilt, in dem Sie derzeit arbeiten.
Konvertieren Sie zu einem Roth IRA
Eine weitere Strategie für wohlhabende Sparer, die nicht die erforderlichen Verteilungen in Anspruch nehmen möchten, besteht darin, einen Teil ihrer Ersparnisse in eine Roth IRA zu übertragen. Im Gegensatz zu einer herkömmlichen IRA oder Roth 401 (k), für die RMDs erforderlich sind, erfordert eine Roth IRA überhaupt keine Verteilungen. Das heißt, das Geld kann so lange in der Roth IRA bleiben - und steuerfrei wachsen -, wie Sie möchten, oder es kann Erben überlassen werden.
Ein Beitrag zu einer Roth IRA senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen nicht, aber Sie müssen keine Steuern auf Entnahmen aus dem Einkommen zahlen, wenn Sie über 59½ Jahre alt sind und das Konto seit mindestens fünf Jahren geöffnet hat. Anleger, die eine Mischung aus Roth IRA-Guthaben und traditionellen Vorsorgekonten haben, können ihre Steuern effektiver verwalten.
Beachten Sie jedoch, dass Sie beim Umzug von Vorsteuergeldern von einem Rentenkonto in eine Roth IRA alle Steuern auf diese Gelder gleichzeitig entrichten müssen. Roth-Konvertierungen können teuer sein, unabhängig davon, ob Sie Geld von einem 401 (k) oder einem traditionellen IRA umziehen. Informieren Sie sich bei Ihrem Steuerberater ausführlich über Ihre Möglichkeiten.
Für die meisten Vorsorgesparer ist es ein notwendiges Übel, Steuern auf Ausschüttungen zu zahlen, weil sie das Geld brauchen, aber wohlhabende Rentner mit einem beträchtlichen Notgroschen möchten sich möglicherweise zurückhalten, wenn sie einen Weg finden, sie zu meiden.
Ausschüttungen im ersten Jahr begrenzen
Ein schwerer Schlag gegen RMDs sind die Steuern, die Anleger zahlen müssen, wenn sie einen Teil ihrer Altersvorsorge in Anspruch nehmen. Dies kann einen Rentner möglicherweise in eine höhere Steuerklasse treiben, was bedeutet, dass mehr Geld an Uncle Sam geht. Rentner, die 70½ Jahre alt werden, haben bis zum 1. April des Kalenderjahres nach Erreichen dieses Alters Zeit, ihre erste Ausschüttung vorzunehmen. Danach müssen sie es bis zum 31. Dezember auf jährlicher Basis nehmen.
Viele Rentner ziehen es vor, ihren ersten RMD nicht in Anspruch zu nehmen, da sie nach ihrem Eintritt in den Ruhestand in eine niedrigere Steuerklasse eingestuft werden. Das Zurückhalten ist für viele sinnvoll, bedeutet aber auch, dass Sie zwei Ausschüttungen in einem Jahr vornehmen müssen, was zu mehr Einkommen führt, als die IRS besteuern wird. Dies könnte Sie auch wieder in eine höhere Steuerklasse treiben und ein noch größeres Steuerereignis schaffen.
Hier ist eine bessere Option: Nehmen Sie Ihre erste Ausschüttung, sobald Sie 70½ Jahre alt sind (es sei denn, Sie erwarten eine deutlich niedrigere Steuerklasse), um zu verhindern, dass Sie im ersten Jahr zweimal abheben müssen.
Spenden Sie Verteilungen an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation
Einige Sparer, besonders wohlhabende, möchten lieber ihr Geld für einen guten Zweck verwenden, als es der Regierung zukommen zu lassen. Traditionelle IRA-Kontoinhaber können ihre RMD an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation spenden. Dies wird als QCD-Regel (Qualified Charitable Distribution) bezeichnet. Es gilt nicht für einen 401 (k).
Wenn der Beitrag 100.000 USD oder weniger beträgt und von der IRA direkt an die Wohltätigkeitsorganisation weitergeleitet wird, müssen Sie keine Steuern auf den RMD zahlen. Um die Steuervergünstigung zu erhalten, muss die Wohltätigkeitsorganisation vom IRS als qualifiziert eingestuft werden. Dies ist eine gute Möglichkeit, Steuern zu sparen, wenn Sie an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, die sonst eine Spende von Ihrem regulären Sparkonto erhalten hätte. Sie könnten sogar das Gefühl haben, ein bisschen mehr geben zu können, wenn Sie es auf diese Weise tun. (Beachten Sie, dass auf diese Weise gespendetes Geld nicht als wohltätiger Beitrag von Ihren Steuern abgezogen werden kann. Sie können es nicht in beide Richtungen erhalten.)
Die Quintessenz
Viele Menschen verlassen sich auf RMDs, um ihre Rentenjahre zu finanzieren. Aber für diejenigen, die das Geld nicht brauchen, ist die Begrenzung der Steuerexposition aus RMDs der Name des Spiels. Die Verzögerung des Ruhestands, die Umstellung auf eine Roth IRA oder die Begrenzung der Anzahl der Erstausschüttungen sind drei Strategien, die dazu beitragen können, das mit RMDs verbundene Steuerexposure zu verringern. Die Erstellung einer QCD ist eine vierte.
