Was ist ein 403 (b) Plan?
Ein 403 (b) -Plan (abwechselnd als 403b- oder 403b-Plan geschrieben) ist ein Rentenkonto für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen und steuerbefreiter Organisationen. Zu den Teilnehmern zählen Lehrer, Schulverwalter, Professoren, Regierungsangestellte, Krankenschwestern, Ärzte und Bibliothekare. An diesen Plänen können auch Ordensleute teilnehmen. Beachten Sie jedoch, dass es einen speziellen Plantyp gibt - a 403 (b) (9) -, der speziell für Mitarbeiter religiöser Einrichtungen entwickelt wurde.
Die zentralen Thesen
- 403 (b) ähneln 401 (k), dienen jedoch eher Mitarbeitern von öffentlichen Schulen und steuerbefreiten Organisationen als Arbeitnehmern des privaten Sektors. Die Vorteile eines 403 (b) gegenüber einem 401 (k) können eine schnellere Unverfallbarkeit umfassen Ihrer Gelder und die Möglichkeit, zusätzliche Aufholbeiträge zu leisten. Die Anlageentscheidungen sind bei einem 403 (b) jedoch möglicherweise eingeschränkt, und einige Konten bieten weniger Schutz vor Gläubigern als 401 (k).
Verständnis des 403 (b) Plans
Die Merkmale und Vorteile eines 403 (b) -Plan sind weitgehend mit denen eines 401 (k) -Plan vergleichbar. Beide haben die gleichen Grundbeitragsgrenzen: 19.500 USD im Jahr 2020. Die Summe der Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge ist auf den niedrigeren Betrag von 57.000 USD im Jahr 2020 (56.000 USD im Jahr 2019) oder 100% des letzten Jahresgehalts des Arbeitnehmers begrenzt Die Teilnehmer müssen mindestens 59 ½ Jahre alt sein, um Geld abheben zu können, ohne dass eine Strafe fällig wird. Ähnlich wie bei 401 (k) bietet der 403 (b) -Plan Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren (6.000 USD im Jahr 2019). Es bietet auch einen speziellen Plan für Personen mit 15 oder mehr Dienstjahren bei demselben Arbeitgeber (siehe unten).
Obwohl dies nicht sehr häufig vorkommt, kann Ihre Arbeitssituation dazu führen, dass Sie sowohl auf einen 401 (k) - als auch einen 403 (b) -Plan zugreifen können. In diesen Fällen können Mitarbeiter zu beiden Konten beitragen. Ihr Gesamtbeitrag zu beiden Plänen darf jedoch nicht höher sein als die Obergrenze von 19.500 USD (19.000 USD im Jahr 2019), wobei kein Aufholbeitrag von 401 (k) berücksichtigt wird.
403 (b) Plan
Leistungen eines 403 (b) Pensionsplans
Einnahmen und Erträge aus Beträgen in einem regulären 403 (b) -Plan werden bis zu ihrer Entnahme steuerlich abgegrenzt. Einnahmen und Erträge aus Beträgen in einem Roth 403 (b) werden steuerlich abgegrenzt, wenn es sich bei den Entnahmen um qualifizierte Ausschüttungen handelt.
Mitarbeiter mit einem 403 (b) können ebenfalls Anspruch auf Matching-Beiträge haben, deren Bereitstellung von Arbeitgeber zu Arbeitgeber unterschiedlich ist. Pläne, die solche Arbeitgeber-Matches nicht anbieten, berauben die Mitarbeiter des im Wesentlichen kostenlosen Geldes, das sie zur Verfügung stellen, können jedoch zu einem geringeren Kundenaufkommen führen Kosten. Diejenigen 403 (b), denen entsprechende Beiträge fehlen, sind nicht verpflichtet, die belastenden Aufsichtsregeln des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) zu erfüllen, was bedeutet, dass ihre Verwaltungsgebühren niedriger sein können als für 401 (k) s oder andere Fonds, für die dies gilt zu größerer Aufsicht. (Der Nicht-ERISA-Status bringt jedoch auch einige potenzielle Nachteile für Kontoinhaber mit sich, wie unten angegeben.)
Bei vielen 403 (b) -Plänen werden Fonds über einen kürzeren Zeitraum als 401 (k) übertragen, und einige erlauben sogar die sofortige Übertragung von Fonds, was bei 401 (k) selten der Fall ist. Wenn ein Mitarbeiter 15 oder mehr Jahre bei bestimmten gemeinnützigen Organisationen oder Regierungsbehörden beschäftigt ist, kann er möglicherweise zusätzliche Aufholbeiträge zu einem 403 (b) -Plan leisten, die diejenigen mit einem 401 (k) -Plan nicht leisten können. Im Rahmen dieser Bestimmung können Sie bis zu einer lebenslangen Begrenzung von 15.000 US-Dollar zusätzlich 3.000 US-Dollar pro Jahr einbringen. Und im Gegensatz zu den üblichen Vorsorgeplänen müssen Sie nicht 50 Jahre oder älter sein, um davon zu profitieren, sondern müssen die gesamten 15 Jahre für denselben berechtigten Arbeitgeber gearbeitet haben.
403 (b) Pläne sind von Nichtdiskriminierungstests ausgenommen, mit denen sichergestellt werden soll, dass leitende Angestellte oder hochbezahlte Angestellte keine unverhältnismäßig höheren Leistungen aus einem Pensionsplan beziehen als andere Arbeitnehmer.
Nachteile eines 403 (b) Plans
Wie bei einem 401 (k) unterliegen Geldbeträge, die einem 403 (b) -Plan vor dem Alter von 59 ½ entnommen wurden, einer Steuerstrafe von 10%, obwohl Sie die Strafe unter bestimmten Umständen vermeiden können, z. B. bei einer Trennung von einem Arbeitgeber im Alter von 55 oder älter, müssen eine qualifizierte medizinische Ausgabe zahlen oder werden untauglich.
A 403 (b) bietet möglicherweise eine engere Auswahl an Anlagen als die anderen Arten von Altersversorgungsplänen. Der Grund: 401 (k) werden in der Regel von Fondsgesellschaften verwaltet und bieten daher eine Vielzahl dieser vielfältigen und vielseitigen Anlagemöglichkeiten. Die meisten 403 (b) Pläne bieten jetzt auch Optionen für Investmentfonds an, obwohl in den meisten Fällen ein variabler Rentenvertrag besteht. Feste und variable Verträge sowie Investmentfonds sind jedoch die einzigen Arten von Anlagen, die im Rahmen dieser Pläne zulässig sind. andere Wertpapiere wie Aktien und Real Estate Investment Trusts (REITs) sind verboten.
Das Vorhandensein einer Anlageoption, die 403 (b) s Gunst ist bestenfalls ein gemischter Segen. Als der 403 (b) 1958 erfunden wurde, war er als steuergeschützte Rente bekannt. Während sich die Zeiten geändert haben und 403 (b) Pläne nun, wie erwähnt, Investmentfonds anbieten können, betonen viele immer noch Renten. Diese Anlagen haben einige Vorteile, aber Finanzberater raten aus verschiedenen Gründen häufig davon ab, in Rentenanlagen in 403 (b) und andere steuerlich latente Anlagepläne zu investieren.
Es ist zu beachten, dass 403 (b), die keinen ERISA-Schutz haben, wie dies in der Regel für diejenigen der Fall ist, die keine Arbeitgeberübereinstimmungen haben, möglicherweise nicht den gleichen Schutz vor Gläubigern bieten wie Typen, die eine ERISA-Konformität erfordern, einschließlich 401 (k). Wenn das Risiko besteht, dass Sie von Gläubigern verfolgt werden, wenden Sie sich an einen Anwalt vor Ort, der die Feinheiten Ihres Staates kennt. Die Gesetze können komplex sein.
Andere Nachteile von Nicht-ERISA 403 (b) umfassen die Befreiung von Nichtdiskriminierungstests. Diese Tests werden jährlich durchgeführt, um zu verhindern, dass leitende Angestellte oder hochbezahlte Mitarbeiter unverhältnismäßig viele Vorteile aus einem bestimmten Plan ziehen. Das Fehlen eines ERISA-Schutzes bedeutet auch, dass der Plan nicht den ERISA-Standards entsprechen muss, um die Sicherheit des Plans zu gewährleisten.
