Was ist die Annuitätsfaktormethode?
Mit der Annuitätenfaktormethode kann ermittelt werden, wie viel Geld vorzeitig von den Rentenkonten abgezogen werden kann, bevor Strafen verhängt werden. Die Berechnung basiert hauptsächlich auf Daten zur Lebenserwartung und wird auf Renten und individuelle Rentenkonten (IRA) angewendet. Es ähnelt der festen Abschreibungsmethode, verwendet jedoch etwas andere Daten.
Grundlegendes zur Annuitätsfaktormethode
Unter Verwendung der Annuitätsfaktormethode würde ein Rentenkontoinhaber den aktuellen IRA- oder Annuitätskontostand durch einen "Annuitätsfaktor" dividieren. Der Annuitätsfaktor wird auf der Grundlage der durchschnittlichen Sterblichkeitsrate (unter Verwendung der Sterbetafel des Internal Revenue Service (IRS) in Anhang B des IRS Revenue Ruling 2002-62) und "angemessener" Zinssätze berechnet - bis zu 120% des mittelfristig anwendbaren Bundes Kurs für den Monat der Bewertung.
Mit der Annuitätenfaktormethode kann ein Anleger sicherstellen, dass er bei einer vorzeitigen Auszahlung keinen Kontowertverlust durch möglicherweise kostspielige Vertragsstrafen erleidet. Es kann einem Kontoinhaber auch dabei helfen, zu bestimmen, wie viel Geld er möglicherweise auf andere Weise (z. B. durch Besicherung eines Kredits) aufbringen muss, und zusätzlich Geld von seinem Vorsorgekonto abheben, um seinen aktuellen finanziellen Bedarf zu decken.
Annuitätsfaktormethode im Vergleich zu anderen Methoden
Bei der festen Abschreibungsmethode wird der Kontostand eines Rentners über seine verbleibende Lebenserwartung (basierend auf IRS-Tabellen) zu einem Zinssatz abgeschrieben, der 120% des Bundesmittelfristzinssatzes nicht überschreitet. Bei der Methode der festen Rentenzahlung wird der Kontostand des Rentners durch einen Rentenfaktor dividiert, um einen jährlichen Zahlungsbetrag zu ermitteln. Der Rentenfaktor basiert auf IRS-Sterbetafeln und der Zinssatz wird 120% des Bundesmittelfristzinssatzes nicht überschreiten. Sobald der Zahlungsbetrag festgelegt ist, kann er nicht mehr geändert werden. Die erforderliche Mindestausschüttungsmethode dividiert den Saldo des Alterskontos zum 31. Dezember des Vorjahres durch die verbleibende Lebenserwartung des Altersrentners (basierend auf IRS-Tabellen). Eine Erhöhung des Kontostands des Rentners bedeutet daher größere Ausschüttungen, und eine Verringerung führt zu kleineren Ausschüttungen.
Rentenfaktormethode Ressourcen
Das Abheben von Geldern aus einem Vorsorgeplan sollte eine sorgfältige Entscheidung sein, da der Kontoinhaber weniger Zeit hat, um den Wert wiederzugewinnen und Zinsen auf das Planvermögen zu verdienen.
Verschiedene IRS-Veröffentlichungen und versicherungsmathematische Tabellen können bei der Anwendung der Annuitätenfaktormethode und der Auszahlung von Alterskonten hilfreich sein, z. B. die Veröffentlichung 1457, in der Beispiele für die Bewertung von Annuitäten, Lebensgütern und Restbeträgen im Allgemeinen aufgeführt sind. Die Publikation 1457 enthält die folgenden Abschnitte:
- Single Life Factors: Tabelle SLast-to-Die Restfaktoren: Tabelle R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% –8%; 8, 2% –12%; 12, 2% –16%; 16, 2% –20% Laufzeit Bestimmte Faktoren: Tabelle BCommutation Factors: Tabelle HAnnuity Adjustment Factors: Tabelle KMortality Table: Tabelle 2000CM
