Was ist das Brennkostenverhältnis?
In der Versicherungsbranche bezieht sich der Begriff „Brennkostenquote“ auf eine Kennzahl, die sich durch Division der Mehrschäden durch die gesamte Sachprämie berechnen lässt. Diese Zahl wird hauptsächlich verwendet, um die Sätze für die Überschreitung der Schaden-Rückversicherung zu ermitteln. Hierbei handelt es sich um die Versicherung, die die Versicherungsunternehmen selbst abschließen, um sicherzustellen, dass sie zahlungsfähig bleiben, falls sie nicht die zur Deckung des Gesamtschadens erforderlichen angemessenen Prämien einziehen.
Wie Brennkostenverhältnisse funktionieren
Die Berechnung des Brennkostenverhältnisses ist eine von mehreren weit verbreiteten Bewertungsmethoden, für deren Genauigkeit jedoch eine große Menge von Schadensdaten erforderlich ist. Diese Berechnung steht in engem Zusammenhang mit einer Art Statistik, die als Verhältnisschätzung bezeichnet wird.
Das Brennkostenverhältnis ist wohl der einfachste und intuitivste Ansatz, um die Kosten zu ermitteln. Dabei werden die erwarteten Verluste für eine Police auf der Grundlage der durchschnittlichen Verluste der vergangenen Jahre geschätzt, nachdem Schadeninflation, Expositionsänderungen, entstandene, aber nicht gemeldete Schadensfälle (IBNR) und sonstige Änderungen berücksichtigt wurden, die vorgenommen werden müssen, um die Daten früherer Schadensfälle zu erstellen relevant für die heutige Situation.
In seiner einfachsten Form basiert das Brennkostenverhältnis auf aggregierten Verlusten. Es sollte beachtet werden, dass dieser Ansatz bei Vorliegen von Selbstbehalten und Beschränkungen leicht auseinanderfällt, da die Police im Laufe der Jahre möglicherweise unterschiedliche Selbstbehalte hatte. Darüber hinaus ist der Inflationseffekt bei Vorliegen eines Selbstbehalts nicht linear.
Brennkostenvergütung für Arbeiter
Immer mehr große Unternehmen schließen Brennkostenpolicen ab, insbesondere für die Arbeitnehmerentschädigungsversicherung. Diese Richtlinien legen die endgültigen Prämienbeträge entsprechend der tatsächlichen Schadenerfahrung einer Organisation für den relevanten Zeitraum fest.
Unternehmen, die sich für eine Police mit Brennwertpreisen anstelle einer Prämie zu herkömmlichen Preisen entscheiden, können erhebliche finanzielle Vorteile erzielen, aber auch durch unvorhergesehene Schadenskosten negativ beeinflusst werden. Beispielsweise können Arbeitgeber möglicherweise niedrigere Prämien für die Entschädigungsversicherung ihrer Arbeitnehmer zahlen. Es birgt zwar auch das Risiko, letztendlich höher als ein herkömmlicher Tarif zu sein. CFOs und Broker sollten sich der Risiken bewusst sein, wenn sie sich für eine Vergütungspolitik für Arbeitnehmer entscheiden. Die Arbeitnehmerentschädigung ist in der Regel die höchste Versicherungssumme, mit der ein Unternehmen konfrontiert wird. Daher ist es eine lohnende Aufgabe, die Optionen und die möglichen Auswirkungen zu prüfen.
Der primäre Vorteil
Der Hauptvorteil von Brennkostenpreisen besteht darin, dass sie einen direkten finanziellen Anreiz für Unternehmen darstellen, effizient zu arbeiten und Arbeitssicherheit und Rehabilitation Priorität einzuräumen. Angefallene, aber nicht gemeldete Kosten (IBNR) sollten ebenfalls berücksichtigt werden, z. B. laufende medizinische Kosten aufgrund problematischer Verletzungen. Die Mitarbeiter des Unternehmens sollten auch über ein umfassendes Risikomanagement und Best-Practice-Programme für die Rückkehr zur Arbeit verfügen, um den Nutzen der Verwendung des Brennkostenverhältnisses für die Arbeitnehmerentschädigungsversicherung zu maximieren.
