Ja. Die SEP-IRA ist nur eine traditionelle IRA, die SEP-Beiträge von Arbeitgebern erhält, und funktioniert nach denselben Regeln.
Nur um klarzustellen:
- Ein traditionelles individuelles Rentenkonto (IRA) ist ein langfristiger Sparplan, mit dem eine Person oder ein Paar mit steuerpflichtigem Einkommen einen Teil des jährlichen Bruttoeinkommens bis zu einem festgelegten Höchstbetrag pro Jahr anlegen kann. Dieses Geld unterliegt in diesem Jahr nicht der Einkommensteuer, und das Geld wird nicht besteuert, da es von Jahr zu Jahr anfällt. Wenn der Kontoinhaber in den Ruhestand tritt und Geld abhebt, wird es als normales Einkommen besteuert. Ein Selbstbeschäftigungsplan (SEP) IRA ist eine Variante, die für Freiberufler und für Kleinunternehmer mit mindestens einem Mitarbeiter konzipiert ist. Anders als in einer traditionellen IRA kann ein Mitarbeiter keinen Beitrag zum Fonds leisten. Der Arbeitgeber kann jedoch sowohl zur Kasse eines Arbeitnehmers als auch zu seiner Kasse beitragen.
Die SEP IRA soll einfach einzurichten und flexibel zu bedienen sein. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber am Jahresende entscheiden, ob und in welcher Höhe er einen Beitrag leistet. (Der Arbeitgeber kann nicht nur einen Beitrag zu seinem eigenen Fonds leisten, sondern muss auch einen Beitrag zu den Fonds berechtigter Arbeitnehmer leisten.)
Die zentralen Thesen
- Eine SEP IRA ist eine Art traditionelle IRA, die für Freiberufler und Kleinunternehmer entwickelt wurde. Wie bei jeder traditionellen IRA können Sie das Konto in eine Roth IRA umwandeln. Denken Sie daran, dass Sie für dieses Steuerjahr Einkommenssteuern für den gesamten Saldo schulden.
Verständnis der SEP IRA
Wie eine traditionelle IRA kann eine SEP-IRA bei nahezu jeder Bank, jedem Finanzinstitut, jeder privaten Investmentfirma oder jeder Online-Handelsplattform eröffnet werden. Von konservativen Rentenfonds bis hin zu aggressiven Wachstumsaktienfonds gibt es eine Vielzahl von Anlageoptionen.
Dies ist jedoch nicht irgendein Account. Es ist ein spezielles IRA-Konto, und das Besondere daran ist, dass es vom Internal Revenue Service als Altersvorsorgeinstrument mit staatlich genehmigten Steuervorteilen anerkannt wird.
Die IRA ist per Definition ein steuerlich latentes Sparinstrument. Sie und Ihre Mitarbeiter haben folgende Vorteile:
Um eine SEP IRA zu konvertieren, wenden Sie sich an das Finanzinstitut, das das Geld verwaltet. Sie können das Geld dort oder bei jedem anderen Unternehmen, das IRAs anbietet, umdrehen.
Steuern auf Geldbeträge, die auf das Konto eingezahlt werden, werden verzögert, bis das Geld, vermutlich nach der Pensionierung, abgehoben wird. Ihr zu versteuerndes Einkommen und das Ihrer Mitarbeiter wird für dieses Jahr gekürzt. Die tatsächliche Belastung Ihres Nettoeinkommens ist also geringer als wenn Sie lediglich ein Sparkonto zur Aufbewahrung Ihres Geldes eröffnet hätten. Darüber hinaus werden Sie nicht von Jahr zu Jahr mit dem Gewinn belastet. Alle Steuern sind nur fällig, wenn Sie Geld abheben.
Eine traditionelle IRA wird "traditionell" genannt, um sie von der anderen Hauptart der IRA, dem Roth, zu unterscheiden.
Umwandlung einer SEP IRA in eine Roth IRA
Ein Roth IRA hat einen Hauptunterschied zu einem traditionellen IRA: Die Steuern werden im Voraus bezahlt. Das heißt, Sie zahlen nach Steuern und erhalten keinen unmittelbaren Steuerabzug. Aber Sie schulden nie wieder Steuern auf dieses Geld, Kapital oder Gewinn, wenn Sie das Geld nach der Pensionierung abheben.
Wenn Sie eine herkömmliche IRA, einschließlich einer SEP-IRA, in ein Roth-Konto umwandeln, müssen Sie den Saldo in diesem Steuerjahr versteuern. Dies wird als solide Altersvorsorge angesehen, wenn Sie es sich leisten können, die Steuern jetzt zu zahlen, anstatt sie später nach der Pensionierung zu schulden. Dies gilt insbesondere dann, wenn Sie nach Ihrer Pensionierung eine höhere Steuerklasse erwarten.
Ein weiterer Vorteil der Roth IRA ist, dass Sie keine jährlichen Mindestabhebungen vornehmen müssen, wie bei einer herkömmlichen IRA. Das IRS hat bereits seine Kürzung vorgenommen und es ist daher egal, ob oder wann Sie das Geld verwenden.
Schließlich hat die Roth IRA keine Strafen für den vorzeitigen Rückzug. Wenn Sie unbedingt Ihr Alterskonto durchsuchen müssen, bevor Sie in den Ruhestand gehen, können Sie.
Wie man
Wenden Sie sich an das Finanzinstitut, das Ihr SEP-Konto oder ein anderes traditionelles IRA-Konto verwaltet, um zu einem Roth IRA zu konvertieren. In IRS-speak ist dies der Treuhänder für das Konto. Sie können das Geld auf ein Roth-Konto bei dieser Institution oder woanders rollen lassen, wenn Sie möchten.
Stellen Sie in jedem Fall sicher, dass Sie einen Rollover anfordern. Sie wollen nicht, dass das Geld in Ihre Hände gezahlt wird. Selbst wenn Sie es nicht benutzen, können Sie mit Geldstrafen für vorzeitige Abhebungen rechnen.
