Was ist eine Barzahlung oder eine aufgeschobene Vereinbarung (CODA)?
Eine Barabfindung oder eine aufgeschobene Vereinbarung (CODA) ist eine Methode zur Finanzierung jeder Art von qualifizierter Gewinnbeteiligung, Aktienprämie, Pre-ERISA-Pensionskasse oder einer ländlichen Genossenschaft. Laut dem Internal Revenue Service (IRS) sind dies die einzigen Arten von Plänen, die eine CODA enthalten können.
Für eine CODA muss ein Arbeitgeber eine der folgenden Maßnahmen ergreifen:
- Geben Sie einen bestimmten Betrag in bar oder eine andere steuerpflichtige Leistung an, die derzeit nicht verfügbar ist. Geben Sie den Betrag an einen Trust weiter oder stellen Sie eine Rückstellung oder eine andere Form der Leistung zur Verfügung
Bargeld oder aufgeschobene Vereinbarungen ermöglichen es den Mitarbeitern auch, einen Teil ihres Gehalts in den Plan einzubringen, damit ihre Ersparnisse steuerlich aufgeschoben werden können. Die häufigste Art von CODA ist ein Bargeldbonus, der in die 401 (k) -Pläne der Mitarbeiter eingezahlt wird.
Grundlegendes zu CODA-Plänen
Mitarbeiter, die an Barzahlungen oder aufgeschobenen Vereinbarungen teilnehmen, können weiterhin Beiträge zu traditionellen oder Roth-IRAs leisten. Sie erhalten jedoch möglicherweise nicht den vollen Abzug von einem traditionellen IRA-Beitrag, wenn ihr Einkommen über einem bestimmten Niveau liegt.
Mit CODA-Plänen können Privatpersonen ihre Altersvorsorgekonten finanzieren und eine sofortige Besteuerung vermeiden, genau wie es IRAs tun. Nach Angaben des IRS ist eine Bar- oder Aufschubvereinbarung ab dem ersten Tag des Planjahres wirksam. Ein Aufschub kann jedoch nicht rückwirkend sein.
Die zentralen Thesen
- Eine Barabfindung oder eine aufgeschobene Vereinbarung (CODA) ist eine Methode zur Finanzierung eines qualifizierten Pensionsplans mit Gewinnbeteiligung, Aktienprämie, Pre-ERISA-Geldkauf oder eines ländlichen Kooperationsplans. Dies sind die einzigen Arten von Plänen, die a enthalten können CODA, gemäß IRS. Wenn Sie als Mitarbeiter an CODA teilnehmen, können Sie auch einen Beitrag zu einer traditionellen oder Roth-IRA leisten.
So funktioniert eine CODA mit einem 401 (k) -Plan
Wie oben erwähnt, ist die häufigste Art von CODA ein Bargeldbonus, der in die 401 (k) -Pläne der Mitarbeiter eingezahlt wird.
Ein 401 (k) -Plan ist ein vom Arbeitgeber finanzierter Altersvorsorgeplan. Gemäß den Bedingungen des Plans können berechtigte Mitarbeiter abhängig von den vom Arbeitgeber gewählten Plänen nach Abzug der Steuern oder vor Abzug der Steuern aufgeschobene Beiträge leisten.
Alle Erträge aus einem solchen 401 (k) -Plan, die aus Kapitalgewinnen oder Zinserträgen resultieren, werden auf steuerlicher Basis abgegrenzt. Wenn der Arbeitnehmer Geld abhebt, vermutlich nach seiner Pensionierung, schuldet er Steuern. Wenn der Mitarbeiter das Geld vor Vollendung des 59. Lebensjahres abhebt, kann die IRS eine zusätzliche Strafsteuer von 10% erheben.
Im Allgemeinen ermöglichen 401 (k) Pläne den Mitarbeitern, ihre eigenen Anlagen aus einer Kerngruppe von Anlageprodukten auszuwählen. Je nach Alter und Risikobereitschaft können die Teilnehmer zwischen verschiedenen Optionen wählen, die ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Risiko und Ertrag bieten. Viele beliebte Optionen sind Fonds mit Stichtag, die auf den Jahren bis zur Pensionierung des Teilnehmers basieren.
US-Altersvorsorge setzt seinen Aufschwung fort
In der Zwischenzeit hat die Anzahl der Amerikaner mit mehr als 1 Million USD in einem 401 (k) -Plan ein Rekordhoch erreicht. Der Bericht ergab, dass 196.000 Amerikaner jetzt mindestens 1 Million US-Dollar in einem 401 (k) -Plan haben, gegenüber 180.000 am Ende des ersten Quartals des Geschäftsjahres 2019. Die Zahl der Amerikaner mit mindestens 1 Million US-Dollar in IRAs erreichte ebenfalls einen Rekordwert im zweiten Quartal bei 179.700 nach 168.100 im ersten Quartal.
