Wenn Sie die Beitragsgrenzen und Steuerprobleme kennen, die sich auf Ihre Altersvorsorge auswirken, können Sie kostspielige Fehler vermeiden und die verfügbaren Leistungen nutzen. In den meisten Fällen sollte sich der Einzelne an einen kompetenten Steuerberater wenden, um die Vorteile zu ermitteln, die für seine jeweilige Situation gelten können. Hier werden häufig gestellte Fragen von Geschäftsinhabern und von Arbeitgebern finanzierten Pensionsplänen sowie Fragen zum einzelnen Steuerzahler behandelt. Denken Sie jedoch daran, einen Steuerberater zu konsultieren, falls Sie eine speziellere Unterstützung benötigen.
Mitarbeiter mit einem Geschäft
Angenommen, Sie verdienen 250.000 USD von Ihrem Arbeitgeber und der 401 (k) -Plan Ihres Arbeitgebers enthält eine Gewinnbeteiligungsfunktion, die eine Art von definiertem Beitrag darstellt. Sie können möglicherweise bis zu 57.000 USD für 2020 für den 401 (k) / Gewinnbeteiligungsplan erhalten, der sich aus Ihren Gehaltsaufschubbeiträgen und Arbeitgeberbeiträgen wie Gewinnbeteiligungen und entsprechenden Beiträgen zusammensetzt.
Da die Regeln für die festgelegten Beitragsbeträge für jeden Arbeitgeberplan separat gelten, können die Beiträge zum Pensionsplan, die Sie für Ihr Unternehmen übernehmen, auch weniger als 100% der Entschädigung oder 57.000 USD betragen, wenn Sie 401 (k) verdienen Die beitragsorientierte Gesamtgrenze ist höher als in einem einzigen Plan. Nachholbeiträge werden ebenfalls hinzugefügt, sofern dies zulässig ist, wodurch die festgelegte Beitragsgrenze um ein Vielfaches höher ist.
Die Regeln für Beitragsbegrenzungen für mehrere Pläne für mehrere Unternehmen sind unterschiedlich, wenn die Unternehmen gemeinsame Eigentumsrechte oder eine gemeinsame Zugehörigkeit haben. In solchen Fällen muss sich der Einzelne an einen zuständigen Steuerberater oder Planverwalter wenden, um die geltenden Vorschriften zu ermitteln.
Entgeltumwandlung für zwei Pläne
Frage :
Kann ich, wenn ich an zwei von Arbeitgebern gesponserten Plänen teilnehme, Beiträge zur Gehaltsaufschiebung für beide leisten?
Antwort :
Ja. Alle Beiträge zur Gehaltsaufschiebung unterliegen in umfassender Weise den jährlichen Beschränkungen der IRS. Diese Limits variieren je nach Kontotyp. Jeder Einzelne kann möglicherweise die Beitragsgrenze für die Gehaltsaufschiebung für jede Art von Plan, an dem er teilnimmt, maximal ausnutzen. Die Gehaltsaufschiebungsgrenzen gelten je nach Planart, unabhängig davon, ob Sie an einem traditionellen 401 (k), Roth 401 (k), oder solo 401 (k) können Sie nur gehaltsgestundete Beiträge in Höhe von 19.500 USD im Jahr 2020 für alle 401 (k) -Pläne zusammen zuzüglich aller anrechnungsfähigen Nachholbeiträge leisten.
Darüber hinaus gilt die Beitragsgrenze für Gehaltsumwandlungen auch für andere Arten von Altersguthaben. Sie können also 2020 nur einen aufgeschobenen IRA-Beitrag in Höhe von 6.000 US-Dollar für alle Ihre IRAs sowie einen Nachholbeitrag in Höhe von 1.000 US-Dollar leisten, wenn diese förderfähig sind.
Einige der gemeinsamen Beitragsgrenzen für die Gehaltsumwandlung für 2020, die zu beachten sind, umfassen:
- 401 (k), 403 (b), die meisten 457 Pläne und der Thrift Savings Plan der Bundesregierung: Beitragslimit bei Gehaltsumwandlung von 19.500 USD plus 6.500 USD AufzinsungIRA: Beitragslimit bei Gehaltsumwandlung von 6.000 USD plus 1.000 USD AufzinsungSIMPLE: Höchstgrenze für festgelegte Beiträge 13.500SIMPLE: Beitragsgrenze für Gehaltsaufschub 3.000SEP: Erlaubt nur Arbeitgeberbeiträge
In einigen Fällen kann das Limit für mehrere Pläne unterschiedliche Einschränkungen aufweisen. Dies kann der Fall sein, wenn Sie an einem 403 (b), 401 (k) und einem Regierungsplan 457 (b) teilnehmen. Wenn Sie Beiträge für mehrere alternative Pläne leisten, sollten Sie einen Finanzfachmann oder Ihren Planadministrator bezüglich der Plangrenzen konsultieren.
Fristverlängerungen für IRA-Beiträge
Frage :
Ich habe eine Verlängerung beantragt, um meine Einkommensteuererklärung bis zum 17. Oktober 2020 einzureichen. Kann ich bis zum 17. Oktober 2020 meinen IRA-Beitrag für 2019 leisten?
Antwort :
Steuererklärungsverlängerungen gelten nicht für die meisten Beiträge zum Altersvorsorgekonto. SEP IRAs sind eine Ausnahme. In der Regel müssen Ihre Beiträge zum Altersguthaben bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung eingehen.
Frist für die Neubewertung von IRA-Beiträgen
Frage :
Ich habe im letzten Steuerjahr 3.000 US-Dollar für meine traditionelle IRA gespendet. Ich habe mich kürzlich mit meinem Finanzplaner getroffen, der erklärte, dass ich für das letzte Jahr Anspruch auf einen Roth IRA-Beitrag habe und dass es vorteilhafter wäre, den Betrag als Roth IRA-Beitrag zu behandeln. Kann ich den Beitrag jetzt im Juli in einen Roth-Beitrag umwandeln, da ich meine Steuererklärung bereits zum Fälligkeitstag 15. April eingereicht habe?
Antwort :
Ja. Da Sie Ihre Steuererklärung bis zum Fälligkeitsdatum eingereicht haben, erhalten Sie eine automatische Verlängerung von sechs Monaten, um Ihren IRA-Beitrag aus dem letzten Jahr neu zu charakterisieren. Dies bedeutet, dass Ihre IRA-Depotbank Ihre Anweisungen zur erneuten Charakterisierung bis zum 15. Oktober des laufenden Jahres erhalten muss. Wenden Sie sich unbedingt an die Depotbank, um die ordnungsgemäßen Dokumentationsanforderungen zu ermitteln.
Da Sie die Steuererklärung des letzten Jahres bereits eingereicht haben und diese die Umbuchung nicht enthielt, müssen Sie eine geänderte Steuererklärung (IRS-Formular 1040X) einreichen. Im Allgemeinen muss das Formular 1040X innerhalb von drei Jahren nach dem Datum, an dem Sie Ihre ursprüngliche Steuererklärung eingereicht haben, oder innerhalb von zwei Jahren nach dem Datum, an dem Sie Ihre Einkommensteuer gezahlt haben, eingereicht werden, je nachdem, welches Datum später liegt. Wenn Sie Ihre Steuererklärung vorzeitig eingereicht haben, gilt sie bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung weiterhin als eingereicht. Sie sollten sich bei Ihrem Steuerberater oder Ihrer staatlichen Steuerbehörde erkundigen, ob Sie eine geänderte staatliche Steuererklärung einreichen müssen.
Das SICHERE Gesetz
Kleinunternehmer sollten wissen, dass Präsident Trump Anfang Januar 2020 das SECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) unterzeichnet hat. Eine Komponente des SECURE Act bietet Kleinunternehmen zusätzliche steuerliche Anreize für die Einrichtung automatischer Renteneintritte für ihre Arbeitnehmer oder die Möglichkeit, mehreren Arbeitgeberplänen beizutreten, bei denen sich Unternehmen mit anderen Unternehmen zusammenschließen können, um ihren Arbeitnehmern Renteneintrittskonten anzubieten. Die Rechnung beseitigt auch die maximale Altersgrenze für Beiträge zu traditionellen IRAs.
Nach dem SECURE Act müssen Arbeitgeber nicht länger „ein gemeinsames Merkmal“ teilen, zum Beispiel in der gleichen Branche, wenn sie einen Europaabgeordneten gründen. Von Arbeitgebern gesponserte Altersversorgungspläne können nun auch Teilzeitbeschäftigten mit einer geringeren Mindestarbeitszeit zur Verfügung gestellt werden. Das SECURE-Gesetz sieht vor, dass Arbeitnehmer mit einem vollen Jahr mit 1.000 Arbeitsstunden oder drei aufeinander folgenden Jahren mit mindestens 500 Arbeitsstunden in den Ruhestand treten können.
Fazit
Wir hoffen, dass Sie diese Fragen und Antworten hilfreich fanden. Beachten Sie jedoch, dass die obigen Informationen nur allgemeine Richtlinien für einige grundlegende Szenarien darstellen und nicht als Steuerberatung, Rechtsberatung, Finanzplanungsdienstleistung oder Nachlassplanungsdienstleistung zu verstehen sind.
