Was ist ein Deal Slip?
Ein Transaktionsbeleg ist eine Aufzeichnung der Einzelheiten von Devisentransaktionen (FX) und ist für Forex-Broker die wichtigste Möglichkeit, genaue Aufzeichnungen zu führen. Abhängig von den Bestimmungen in der Gerichtsbarkeit der Aufzeichnung muss die Aufbewahrung jedes Geschäftsbelegs für einen bestimmten Zeitraum erfolgen. Während der Begriff im Devisenhandel verwendet wird, gilt er auch für Handelsaktivitäten an anderen Finanzmärkten, einschließlich Aktien-, Anleihen- und Optionsmärkten.
Deal Slips werden auch als Deal Ticket bezeichnet.
Einen Deal Slip verstehen
Deal Slips fungieren im Wesentlichen als Quittungen für Trades und liefern den Nachweis für eine Transaktionsausführung zu einem bestimmten Preis. Jedes Ticket trägt eine eindeutige Seriennummer. Der Beleg enthält Informationen wie das Datum, die Uhrzeit der Transaktion, den Handelsbetrag, die Transaktionsart einschließlich Long oder Short und das Abrechnungsdatum. Der Deal Slip identifiziert auch die am Handel beteiligten Parteien.
Obwohl Deal Slips schon lange vor dem elektronischen Handel verwendet wurden, werden einige noch auf Papier gedruckt, obwohl viele Handelsunternehmen diese Informationen jetzt in einem digitalen Format aufzeichnen und speichern.
Wie Deal Slips verwendet werden
Sobald ein Trade ausgeführt wurde, stellt der Deal Slip eine Aufzeichnung bereit, mit deren Hilfe interne Buchhaltungsberichte verwaltet, Trades zu Prüfungs- und Steuerzwecken klassifiziert und Transaktionen zur Analyse von Handelsmustern kategorisiert werden können. Nachdem Vertreter des Handelstisches eines Unternehmens den Geschäftsbeleg ausgefüllt haben, wird dieser in der Regel an das Backoffice des Unternehmens weitergeleitet, damit der Geschäftsabschluss mit den Gegenparteien bestätigt und dann bis zum Abrechnungsdatum abgewickelt werden kann.
Deal Slips sind eine wesentliche Kontrolle, um Fehler zu minimieren und die Unterlagen eines Unternehmens zu prüfen. Sie geben allen Parteien mehr Vertrauen in das reibungslose Funktionieren der Märkte.
Der Missbrauch von Geschäftsabschlüssen kann sogar betrügerische Aktivitäten aufdecken. Zum Beispiel berichtete das Wall Street Journal im Jahr 2009, dass die beschämte Anlageberaterin Bernie Madoff die Assistenten gebeten habe, gefälschte Handelskarten zu generieren. Diese Assistenten recherchierten die früheren Kurse für bestimmte Wertpapiere und erstellten anhand dieser Daten Dokumente für Geschäfte, die noch nie ausgeführt worden waren, aber mit Madoffs Ansprüchen für seine konstanten jährlichen Erträge in Einklang standen.
In einem anderen Fall erhielt der britische Wertpapierhändler Jonathan Bunn 2010 ein lebenslanges Verbot der Financial Services Authority (FSA) des Landes wegen betrügerischen Handels. Die Verluste kosteten sein Unternehmen, Lewis Charles Securities, mehr als 2, 6 Millionen britische Pfund. Die Ermittler stellten fest, dass Bunn Deal Slips gefälscht hatte, was dazu führte, dass sein Unternehmen eine unerreichte Short-Position von mehr als 6, 9 Millionen Aktien der HSBC Holdings hielt, was das Unternehmen für hohe Verluste anfällig machte.
