Was ist ein direkter Rollover?
Ein direkter Rollover ist eine qualifizierte Verteilung von qualifizierten Vermögenswerten aus einem qualifizierten Plan (403 (b)) oder einem Regierungsplan (457) in einen traditionellen IRA-, qualifizierten Plan (403 (b)) oder einen Regierungsplan (457). Es kann sich auch um eine Verteilung von einer IRA auf einen qualifizierten Plan, einen 403 (b) -Plan oder einen Regierungsplan handeln. Ein direkter Rollover ermöglicht es einem Rentensparer effektiv, Geldbeträge von einem Rentenkonto auf ein anderes zu übertragen, ohne dass eine Strafe fällig wird und ohne dass ein steuerpflichtiges Ereignis entsteht.
Die zentralen Thesen
- Mit einem direkten Rollover kann ein Rentensparer Geld von einem qualifizierten Konto (z. B. einem 401 (k) -Plan) direkt auf ein anderes Konto (z. B. eine IRA) überweisen. Die ursprüngliche Fondsverwahrstelle erstellt einen Scheck oder eine Überweisung, die auf das neue Konto ausgestellt ist Der Zweck eines Rollovers besteht darin, den steuerlichen Status dieser Vermögenswerte aufrechtzuerhalten, ohne dass ein steuerpflichtiges Ereignis oder Strafen entstehen. Um Strafen und Steuern zu vermeiden, muss der Rollover innerhalb von 60 Tagen nach dem Zeitpunkt des Rollovers durchgeführt werden Abheben von Geldern vom ursprünglichen Konto.
So funktionieren direkte Rollover
Ein Rollover liegt vor, wenn einem berechtigten Pensionsplan Bargeld oder andere Vermögenswerte entnommen werden und dieser ganz oder teilweise in einen anderen berechtigten Plan eingezahlt wird. Für den Kontoinhaber kann eine Strafe fällig werden, wenn die Transaktion nicht innerhalb von 60 Tagen abgeschlossen ist. Die Rollover-Transaktion ist nicht steuerpflichtig, es sei denn, der Rollover erfolgt an eine Roth-IRA. Die IRS verlangt jedoch, dass Kontoinhaber dies in ihrer Steuererklärung des Bundes angeben. Um einen direkten Rollover durchzuführen, muss ein Kontoinhaber seinen Planadministrator bitten, einen Scheck zu erstellen und ihn direkt an den neuen 401 (k) oder die IRA zu senden. Bei Übertragungen von IRA zu IRA sendet der Treuhänder eines Plans den Rollover-Betrag vom anderen Plan an den Treuhänder. Wenn ein Kontoinhaber einen Scheck von seiner bestehenden IRA oder seinem Pensionskonto erhält, kann er ihn einlösen und das Geld in die neue IRA einzahlen. Er muss den Vorgang jedoch innerhalb von 60 Tagen abschließen, um Einkommenssteuern auf die Auszahlung zu vermeiden. Wenn er oder sie die 60-Tage-Frist nicht einhält, behandelt das IRS den Betrag wie eine vorzeitige Verteilung.
Direkte Rollover-Vermögenswerte werden an den qualifizierten Plan oder die IRA-Depotbank oder den Treuhänder und nicht an die Einzelperson gezahlt. Die Ausschüttung kann als Scheck auf das neue Konto ausgestellt werden. Wenn sich eine Person beispielsweise dafür entscheidet, den Arbeitgeber zu wechseln und ihr Altersguthaben zu verschieben, das im Laufe der Zeit im Pensionsplan des ersten Arbeitgebers aufgebaut wurde, muss sie sich mit dem Planverwalter abstimmen, häufig mit einer Vermögensverwaltungsfirma wie Fidelity oder Vanguard, um das Konto zu schließen und zu schreiben einen Scheck über den Kontostand an die neue IRA-Depotbank.
Einige Firmen erheben Gebühren für diesen Service, obwohl diese normalerweise nicht wesentlich sind. Auf der anderen Seite erheben Unternehmen häufig geringe Gebühren für die Eröffnung neuer Konten. Wenn ein Mitarbeiter eine neue Arbeit beginnt, übernimmt dieser neue Arbeitgeber häufig die Kosten für die Einrichtung des neuen Rentenkontos. Manchmal muss die Arbeitnehmerin mehrere Jahre oder eine Wartezeit warten, bis sie berechtigt ist, ein neues Alterskonto zu eröffnen und ihren Arbeitgeber dazu zu bewegen, Beiträge zu leisten.
Direkter Rollover und qualifizierte Pensionspläne
Wie oben erwähnt, gelten direkte Rollovers für qualifizierte Pensionspläne. Hierbei handelt es sich um Pläne, die bestimmte Kriterien erfüllen, z. B. die Nichtdiskriminierung von Arbeitnehmern, um bestimmte Steuervorteile zu erhalten. Dazu gehören ein Arbeitgeber, der einen Steuerabzug für Beiträge in den Plan vornimmt, ein Arbeitnehmer, der einen Steuerabzug für seine eigenen Beiträge vornimmt, und ein Einkommen aus allen Beiträgen, die bis zum Entzug steuerlich abgegrenzt werden.
Die beiden Haupttypen qualifizierter Pläne sind leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne. Ein leistungsorientierter Pensionsplan ist ein traditionellerer Pensionsplan, bei dem die Leistungen auf einer bestimmten Formel basieren, die häufig die Anzahl der Dienstjahre der Mitarbeiter und den Gehaltsfaktor enthält. Bei beitragsorientierten Plänen wird den Plan-Teilnehmern Geld zugeteilt, basierend auf einem Prozentsatz des Verdienstes jedes Mitarbeiters. Je länger der Mitarbeiter am Plan teilnimmt, desto höher ist der Kontostand, auch basierend auf dem Anlageergebnis.
