Inhaltsverzeichnis
- Was ist Form 1098 - Hypothekenzinserklärung?
- Wer kann 1098 - Hypothekenzinserklärung einreichen?
- Formular 1098 - Hypothekenzinserklärung und Steuern
- Einreichung von Formular 1098 - Hypothekenzinserklärung
- Andere Arten von Formularen 1098
Was ist Form 1098 - Hypothekenzinserklärung?
Das Formular 1098 ist ein beim Internal Revenue Service (IRS) eingereichtes Formular, in dem die Höhe der Zinsen und die damit verbundenen Kosten für eine Hypothek während des Steuerjahres angegeben sind. Diese Ausgaben können als Abzüge in einem US-Einkommensteuerformular (Schedule A) verwendet werden, das das zu versteuernde Einkommen und den dem IRS geschuldeten Gesamtbetrag reduziert.
Das Formular 1098 wird verwendet, um Zinszahlungen, die von einer Einzelperson oder einem Einzelunternehmer zu Steuerzwecken an die Regierung geleistet wurden, zu melden. Das Formular wird vom Darlehensgeber oder einer anderen Stelle ausgestellt, die die Zinsen an den Darlehensnehmer erhält, der die Informationen verwenden kann, um die gezahlten Zinsen von seinem zu versteuernden Einkommen abzuziehen.
die zentralen Thesen
- Formular 1098 - Hypothekenzinsabrechnung wird verwendet, um Zinszahlungen einer Einzelperson oder eines Einzelunternehmers an die Regierung zu Steuerzwecken zu melden. Nur Hypothekeninhaber, die mindestens 600 USD an Zinszahlungen gezahlt haben, haben Anspruch auf Steuerabzug. Formular 1098 ist eines von vier Formularen mit der Nummer 1098 drauf.
Wer kann 1098 - Hypothekenzinserklärung einreichen?
Eine Hypothek ist ein Darlehen, das aufgenommen wird, um eine Immobilie zu kaufen und zu sichern, normalerweise ein Eigenheim. Der Kreditnehmer ist in der Regel verpflichtet, monatliche Zahlungen an den Kreditgeber zu leisten; Die monatlichen Zahlungen umfassen in der Regel den Kapitalbetrag und die Zinsen für das Darlehen. Die Gesamtsumme der Zinszahlungen für eine Hypothek wird jedes Jahr auf einem Formular mit der Bezeichnung Formular 1098 - Hypothekenzinserklärung angegeben.
Der Hypothekarkreditgeber ist vom Internal Revenue Service (IRS) verpflichtet, dieses Formular den Kreditnehmern zur Verfügung zu stellen, wenn es sich bei dem Grundstück, das die Hypothek sichert, um Immobilien handelt, also um Grundstücke und alles, was darauf gebaut, darauf gewachsen oder an das Grundstück gebunden ist. Das Haus, für das die Hypothekenzinsen gezahlt werden, muss nach IRS-Standards qualifiziert sein. Das IRS definiert ein Zuhause als einen Raum, der über grundlegende Annehmlichkeiten für den Lebensunterhalt verfügt, einschließlich Kochgelegenheiten, Badezimmer und Schlafbereich. Beispiele sind ein Haus, eine Eigentumswohnung, ein Mobilheim, eine Yacht, eine Genossenschaft, eine Ranch und ein Boot. Auch die Hypothek selbst muss qualifiziert sein; Qualifizierte Hypotheken laut IRS umfassen Erst- und Zweithypotheken, Eigenheimkredite und refinanzierte Hypotheken.
Formular 1098 - Hypothekenzinserklärung und Steuern
Der auf dem Formular 1098 ausgewiesene Betrag kann als Steuerabzug in der Einkommensteuererklärung des Kreditnehmers geltend gemacht werden, was dazu beiträgt, sein zu versteuerndes Einkommen für das Jahr zu senken. Beispielsweise würde ein einzelner Steuerzahler, der in einem bestimmten Steuerjahr 65.000 USD verdient und sich für einen Steuerabzug von 5.000 USD qualifiziert, effektiv mit 60.000 USD (65.000 - 5.000 USD) besteuert, anstatt mit 65.000 USD.
Zusätzlich zu den Zinsen kann ein Hypothekeninhaber Punkte abziehen, die beim Kauf der Immobilie gezahlt werden. Die Punkte beziehen sich auf im Voraus gezahlte Zinsen oder einfach im Voraus gezahlte Zinsen für ein Wohnungsbaudarlehen, um den Zinssatz für die vom Kreditinstitut angebotene Hypothek zu verbessern.
Natürlich ist es wichtig, dass der Betrag auf dem Formular 1098 und der geltend gemachte Steuerabzug übereinstimmen. Hier ist ein Link zu einem herunterladbaren Formular 1098.
Einreichung von Formular 1098 - Hypothekenzinserklärung
Eine Einzelperson oder ein Einzelunternehmer mit mehr als einer Hypothek erhält von ihrem Kreditinstitut mehrere 1098 Formulare, aus denen die für jede Immobilie gezahlten Gesamtzinsen hervorgehen. Obwohl der Darlehensgeber allen Eigentümern von Immobilienhypotheken das Formular 1098 zur Verfügung stellen kann, können nur Hypothekeninhaber, die Zinsen in Höhe von mindestens 600 USD gezahlt haben, den Steuerabzug in Anspruch nehmen. Dies bedeutet, dass, obwohl der Eigenheimbesitzer mehr als 600 USD Gesamtzins für mehrere Hypotheken im Besitz macht, das Formular 1098 nicht für Zinszahlungen unter 600 USD für eine einzelne Hypothek eingereicht wird.
Beispielsweise hat eine Person mit zwei Wohnungen, die 550 USD Zinsen für eine Wohnung und 1.250 USD Zinsen für die andere Wohnung zahlt, insgesamt 1.800 USD Zinsen gezahlt. Das Formular 1098 wird jedoch nur eingereicht, um die Zinszahlung für die Zweitwohnung zu melden. Die $ 550 Zinsen, die für das erste Haus gezahlt wurden, können weiterhin mit dem Formular eingereicht werden, dies ist jedoch optional. Zinszahlungen, die von einem Trust, einem Nachlass, einer Kapitalgesellschaft oder einer Personengesellschaft geleistet werden, müssen nicht eingereicht werden.
Steuerzahler, die Papierversionen ihrer Steuererklärungen versenden, sollten ihrem Formular 1098 das Formular 1096 beilegen.
Steuerzahler, die Hypothekenzinszahlungen abziehen, müssen ihre Abzüge auflisten. Der Gesamtbetrag der Hypothekenzinsen, die in einem Jahr gezahlt wurden, kann in Anhang A abgezogen werden. Punktuelle Abzüge sind nur dann vorteilhaft, wenn ihr Gesamtwert höher ist als der des Standardabzugs. Im Steuerjahr 2018 hätte beispielsweise ein einzelner Hausbesitzer, dessen aufgeschlüsselte Abzüge, einschließlich Hypothekenzinszahlungen, 10.500 US-Dollar betragen, seinen Standardabzug von 12.000 US-Dollar möglicherweise besser in Kauf nehmen können (die IRS verlangt, dass sich ein Steuerpflichtiger für die eine oder andere Methode entscheidet)..
Andere Arten von Formularen 1098
Formular 1098 ist eines von vier Formularen mit der Nummer 1098. Alle beschäftigen sich mit Abzügen. Die drei anderen Versionen von Form 1098 umfassen:
1. 1098-C
Beschreibt die Spenden von Autos, Booten und Flugzeugen an gemeinnützige Organisationen, die die Fahrzeuge an Bedürftige abgeben oder zu einem Preis verkaufen, der unter dem Marktpreis liegt. Das Formular 1098-C wird von der Empfängerorganisation eingereicht und gemeldet und enthält das Spendedatum, den Fahrzeugtyp, die Fahrzeugidentifikationsnummer (VIN) und den Wert des Fahrzeugs.
2. 1098-E
Gibt die Zinsen an, die während des Steuerjahres für qualifizierte Studentendarlehen gezahlt wurden. Die gezahlten Zinsen können vom Steuerzahler abgezogen werden, der ein Formular 1098-E erhält, in dem angegeben ist, wie viel Zinsen in diesem Jahr gezahlt wurden. Das Formular wird von der kreditgebenden Stelle gesendet, wenn mindestens 600 US-Dollar an Zinsen gezahlt wurden, obwohl der Steuerzahler möglicherweise noch ein Formular für Beträge unter 600 US-Dollar erhält.
3. 1098-T
Enthält Informationen zu den postsekundären Studiengebühren und den damit verbundenen Gebühren während des Jahres. Das Formular 1098-T wird von der Bildungseinrichtung eingereicht und kann zur Berechnung bildungsbezogener Steuerabzüge und Gutschriften wie der American Opportunity Tax Credit (AOTC) und der Lifetime Learning Credit (LLC) verwendet werden. Das Formular enthält auch Informationen zu Stipendien und Zuschüssen, die von der Schule erhalten wurden und die den zulässigen Steuerabzug oder die Steuergutschrift des Steuerzahlers verringern können.
