Was ist eine allgemeine Prüfung?
Eine allgemeine Prüfung ist eine aufsichtsrechtliche Maßnahme, die eine eingehende und gründliche Überprüfung der Banken ermöglicht. Bei allgemeinen Prüfungen werden die Managementprozesse und -aktivitäten von Finanzinstituten bewertet, die zum Erhalt von Einlagen und zur Gewährung von Darlehen berechtigt sind, um sicherzustellen, dass sie den Gesetzen und Vorschriften entsprechen und ordnungsgemäß funktionieren.
Für die Beurteilung des Gesundheitszustands von Banken sind unterschiedliche Leitungsgremien zuständig. In der Regel werden die Nationalbanken vom Amt des Währungsprüfers (OCC), die staatlich zugelassenen Banken von der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) oder dem State Banking Department und die Bankholding-Gesellschaften von der Federal Reserve geprüft Vorstand (FRB).
Die zentralen Thesen
- Eine allgemeine Prüfung ist eine aufsichtsrechtliche Maßnahme zur detaillierten Beurteilung aller Aspekte einer Bank. Fachprüfer bewerten die Managementprozesse und -aktivitäten von Banken, um sicherzustellen, dass sie den Gesetzen und Vorschriften entsprechen und ordnungsgemäß funktionieren. Die Prüfung wird vom Leitungsgremium verschiedener Bankenebenen durchgeführt und findet in der Regel alle zwei Jahre statt.
Allgemeine Prüfung verstehen
Die allgemeine Prüfung wird in der Regel alle zwei Jahre durchgeführt. Die Bankprüfer, die die Prüfung durchführen, werden sich eingehend mit der betreffenden Bank befassen, dabei viel Zeit auf ihre Abschlüsse verwenden und Mitarbeiter und Führungskräfte zu Richtlinien und Verfahren befragen.
Die Prüfer werden sich mit den aufsichtsrechtlichen Leitlinien, Empfehlungen und Fragen der Bank befassen. Sie werden sich mit der Gesamtfinanzlage der Bank befassen, ihre Treuhandgeschäfte, den Zustand und die Effizienz ihrer elektronischen Systeme sowie ihre Leistung im Hinblick auf die Erfüllung des Kredits untersuchen Bedürfnisse der Gemeinde, in der es tätig ist. Die Prüfer beurteilen auch, ob die Bank die staatlichen und bundesstaatlichen Vorschriften einhält oder nicht.
In den USA gibt es mehr als 2.000 Prüfer, die mit der Bewertung von Banken beauftragt sind.
Zu den Informationen, die Bankprüfer im Rahmen einer allgemeinen Prüfung anfordern, gehören:
- Die schriftlichen Richtlinien und Verfahren der BankDas jüngste Verwaltungsratspaket der BankProtokoll der VerwaltungsratssitzungenReports of audits, überfällige Konten, Problemkredite usw.
Überprüfungen im Zusammenhang mit einer allgemeinen Prüfung können sowohl vor Ort als auch außerhalb erfolgen. Die Prüfer können schriftliche Informationen und Berichte in ihren eigenen Büros einsehen und dann zur Bank gehen, um detaillierte Interviews mit dem Management zu führen.
Aufzeichnung einer allgemeinen Prüfung
Nach Abschluss der allgemeinen Prüfung treffen sich die Prüfer zu einem Exit-Meeting mit der Geschäftsführung der Bank und gegebenenfalls mit ihrem Verwaltungsrat (B von D) auch. Während des Treffens werden die Ergebnisse vorgestellt, Stellungnahmen abgegeben und der Bank ein Rating verliehen. Nach Abschluss dieses Prozesses veröffentlicht die FDIC einen Prüfungsbericht, in dem ihre Beobachtungen aufgeführt sind.
Bei der Beurteilung der Sicherheit und Solidität eines Finanzinstituts halten sich die Prüfer an das sogenannte CAMELS-System: Kapitaladäquanz, Vermögensqualität, Management, Ertrag, Liquidität und Sensitivität (gegenüber Systemrisiken). Banken erhalten in jeder Kategorie ein Ranking auf einer Skala von eins bis fünf, wobei eins das höchste oder das stärkste und fünf das niedrigste oder das schwächste ist.
Banken, die eine durchschnittliche Bewertung von weniger als zwei erhalten, gelten als qualitativ hochwertige Institute. Banken mit KAMELS von vier und fünf werden hingegen von den Aufsichtsbehörden auf eine Beobachtungsliste gesetzt und genau überwacht.
