Was ist eine Schenkungssteuer?
Eine Schenkungssteuer ist eine Bundessteuer, die auf eine Person erhoben wird, die einer anderen Person etwas Wertvolles gibt. Damit etwas als Geschenk betrachtet werden kann, kann die empfangende Partei dem Spender nicht den vollen Wert für das Geschenk zahlen, obwohl sie möglicherweise einen Betrag zahlen kann, der unter dem vollen Wert liegt.
Der Schenkende ist verpflichtet, die Schenkungssteuer zu zahlen. Der Empfänger des Geschenks kann die Schenkungssteuer des Bundes oder einen Prozentsatz davon im Namen des Gebers zahlen, wenn der Geber seine jährliche persönliche Schenkungssteuer-Abzugsgrenze überschritten hat.
Die zentralen Thesen
- Die Schenkungssteuer ist eine Bundessteuer, die von einem Steuerpflichtigen erhoben wird, der Geld oder andere Wertgegenstände wie Eigentum schenkt. Aus steuerlichen Gründen kann der Empfänger den vollen Wert des Geschenks nicht zahlen, damit es als Geschenk betrachtet wird Der jährliche Ausschluss von Geschenken beträgt 15.000 USD pro Empfänger. Die lebenslange Befreiung für einen einzelnen Spender im Jahr 2019 beträgt 11, 4 Millionen US-Dollar (11.580.000 US-Dollar im Jahr 2020). Geschenke an Ehepartner mit US-amerikanischer Staatsbürgerschaft, an politische Organisationen zur Verwendung durch die Organisation sowie für medizinische und unterrichtsbezogene Ausgaben im Auftrag des Empfängers von der Schenkungssteuer ausgenommen, zusammen mit Geschenken, deren Wert unter dem jährlichen Ausschlussbetrag liegt.
So funktioniert eine Schenkungssteuer
Die Schenkungssteuer des Bundes wurde eingeführt, um zu verhindern, dass Steuerzahler ihr Geld und Wertgegenstände an andere verschenken, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden. Um dem Empfänger eine unangemessene Härte zu ersparen und die Geber zur Einhaltung ihrer Steuerschuld zu verpflichten, wird die Schenkungssteuer auf den Geber erhoben.
Folgendes ist generell nicht schenkungssteuerpflichtig:
- Geschenke an den Ehepartner des Spenders sind ausgeschlossen, wenn der Ehepartner US-Bürger ist. Ab 2019 können Ehepartner von Nicht-Bürgern nicht mehr als 155.000 USD erhalten, ohne der Schenkungssteuer zu unterliegen (Anstieg auf 157.000 USD im Jahr 2020). Geschenke an eine politische Organisation zur Verwendung durch die politische Organisation sind ausgeschlossen. Geschenke, deren Wert unter der jährlichen Schenkungssteuer liegt Ausschluss für ein bestimmtes Jahr sind ausgeschlossen.Medizinische und Bildungskosten - Zahlungen eines Spenders an eine Person oder eine Organisation wie ein College, einen Arzt oder ein Krankenhaus - sind ausgeschlossen.Geschenke für wohltätige Zwecke werden vom Wert der Geschenke abgezogen. Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie
Da die Vorschriften für Schenkungssteuern sehr kompliziert sind, sollten Sie sich bei Ihren zuständigen Steuerbehörden erkundigen, ob Sie jemandem ein Geschenk im Wert von mehr als 15.000 USD gegeben haben, dem seit dem Steuerjahr 2018 geltenden Höchstbetrag für Schenkungssteuern dass eine Person in der Lage war, einer anderen Person 15.000 USD oder weniger pro Jahr zu geben, ohne eine Schenkungssteuer zu erheben.
Ab 2019 kann ein einzelner Spender bis zu 11.400.000 USD (11.580.000 USD im Jahr 2020) in seinem Leben spenden, bevor die Schenkungssteuer angewendet wird, und ein verheiratetes Paar kann insgesamt 22.800.000 USD (23.160.000 USD im Jahr 2020) spenden. Die lebenslange Befreiung gilt für Beträge, die die jährlichen Ausschlüsse überschreiten.
Ehepartner können jeweils maximal 15.000 US-Dollar an denselben Empfänger überweisen, was in der Tat ein Geschenk des Paares in Höhe von 30.000 US-Dollar ist.
Beachten Sie, dass Ehepartner, auch wenn sie eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, dem gleichen Empfänger jeweils 15.000 US-Dollar geben können, was diese Spende auf 30.000 US-Dollar pro Jahr erhöht. Dies wird als „Schenkensplitting“ bezeichnet und ermöglicht wohlhabenden Paaren, Kindern, Enkelkindern und anderen bedeutende jährliche Geschenke zu machen, beispielsweise zusätzlich zu den Studiengebühren, die direkt an die Schule oder das College eines Enkels gezahlt werden Befreiung von der Schenkungsteuer.
Beispiel der Schenkungssteuer
Steuerzahler A gibt jedem der fünf Empfänger im Jahr 2020 20.000 USD. Da das jährliche Ausschlusslimit 15.000 USD pro Person beträgt, werden 25.000 USD des angegebenen Gesamtbetrags nicht ausgeschlossen. Der nicht ausgeschlossene Betrag verringert jedoch den lebenslangen Freibetrag. Nach diesen Geschenken hat der Steuerzahler A noch 11.555.000 USD von der Steuerbefreiung zu zahlen, bevor er die Schenkungssteuern zahlt.
