Inhaltsverzeichnis
- Solltest du jetzt oder beim Tod beschenken?
- Steuerliche Implikationen
- Trusts mit gemeinnützigen Bestimmungen
- Die Quintessenz
Planen Sie, Ihr Altersguthaben in wohltätige Spenden einzubeziehen? Wenn ja, überlegen Sie, wie sich dies auf Ihre Finanzen auswirken kann. In einigen Fällen kann es vorteilhafter sein, die Wohltätigkeitsorganisation als designierten Begünstigten Ihres Alterskontos zu benennen, als das Vermögen während Ihres Lebens zu verschenken. Hier zeigen wir einige Punkte auf, die Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie Ihre Altersvorsorge für einen wohltätigen Zweck oder eine gemeinnützige Organisation spenden möchten.
Die zentralen Thesen
- Spenden für wohltätige Zwecke sind ein soziales Gut und Philanthropen erhalten häufig persönliche Befriedigung und Anerkennung für ihre guten Taten. Ein Weg, wohltätige Zwecke zu lenken, besteht darin, Altersguthaben für förderfähige Zwecke zuzuweisen, insbesondere wenn Sie andere Quellen für Altersrenteneinkommen haben kann schwieriger sein, als den Begünstigten Ihres Kontos der Wohltätigkeitsorganisation zuzuweisen. Sie können auch eine gemeinnützige Stiftung gründen, die mit Altersguthaben finanziert wird.
Solltest du jetzt oder beim Tod beschenken?
Anstatt Ihr Altersguthaben zu Lebzeiten einer Wohltätigkeitsorganisation zu schenken, können Sie die Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten Ihres Altersguthabenkontos festlegen. Bei dieser Option wird die Wohltätigkeitsorganisation - nicht Sie - als Empfänger der Verteilung behandelt. Daher sind weder Sie noch Ihr Nachlass einkommensteuerpflichtig. Während der Betrag in Ihrem steuerpflichtigen Nachlass enthalten ist, erhält Ihr Nachlass einen Abzug für den von der Wohltätigkeitsorganisation geerbten Betrag, was zu einem Ausgleich der Nachlasssteuer führt. Da wohltätige Organisationen für die erhaltenen Spenden keine Einkommenssteuer zahlen, wird die Ausschüttung nicht als Einkommen besteuert.
- Wenden Sie sich an den Planverwalter oder das Finanzinstitut, das als Planverwahrer fungiert, um festzustellen, ob es Beschränkungen für die Benennung von Wohltätigkeitsorganisationen als Begünstigte für Altersvorsorgekonten gibt. Wenn Sie verheiratet sind, prüfen Sie, ob Ihr Ehepartner der Benennung zustimmen muss oder nicht. Wenn Sie die Einwilligung Ihres Empfängers nicht einholen, kann dies zu einer Disqualifikation des Empfängers führen, sofern festgestellt wird, dass eine Einwilligung des Empfängers erforderlich ist. Stellen Sie sicher, dass der Planverwalter oder das Finanzinstitut eine Kopie Ihrer Empfängerbezeichnung erhält, indem Sie eine schriftliche Empfangsbestätigung anfordern Stellen Sie sicher, dass die für die Abwicklung Ihrer Finanzangelegenheiten verantwortlichen Personen eine Kopie der Begünstigtenbezeichnung erhalten oder wissen, wo diese bei Bedarf zu finden ist.
Achtung : Wenn eine Wohltätigkeitsorganisation einer von mehreren Empfängern Ihres Altersvorsorgekontos ist, kann dies negative Auswirkungen auf die Stretch-Optionen haben, die Ihren anderen Empfängern zur Verfügung stehen. Wenn Sie zum Beispiel vor dem von Ihnen gewünschten Sterbedatum sterben, müssen Ihre anderen Begünstigten das Vermögen bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Jahr Ihres Todes verteilen. Dies kann auf eine der folgenden Arten behoben werden:
- Einrichtung eines separaten Rentenkontos für jeden Begünstigten. Die mangelnde Lebenserwartung der Wohltätigkeitsorganisation wirkt sich daher nicht auf Ihre anderen Begünstigten aus. Die Wohltätigkeitsorganisation zahlt ihren Teil des geerbten Vermögens bis zum 30. September des Jahres aus, das auf das Jahr folgt, in dem Sie sterben. Nach dieser Regel werden Begünstigte, die bis zum 30. September eine vollständige Ausschüttung ihres Anteils erhalten, bei der Bestimmung der Lebenserwartung, die sich auf die Ausschüttungsoptionen auswirkt, nicht berücksichtigt.
Steuerliche Auswirkungen des Schenkens während Ihres Lebens
Während die Einnahmen aus der Schenkung von steuerpflichtigen Altersgütern an Wohltätigkeitsorganisationen durch Abzüge für wohltätige Geschenke ausgeglichen werden können, kann die Einschränkung der Abzugsfähigkeit dazu führen, dass Sie nicht den vollen Abzug für den gesamten Betrag erhalten, der für das Jahr geschenkt wurde.
Anstatt den Betrag in einem Jahr zu verschenken, können Sie auch in Betracht ziehen, jedes Jahr einen kleinen Betrag zu verschenken und den Großteil des Restbetrags für die Wohltätigkeitsorganisation zu hinterlassen, die ihn nach Ihrem Tod erben soll. Diese Anordnung ist ideal für Ausschüttungen, die in irgendeiner Weise von Ihrem Altersvorsorgekonto vorgenommen werden müssen, z. B. erforderliche Mindestausschüttungen.
Trusts mit gemeinnützigen Bestimmungen
Die Quintessenz
Wenn es um die Regeln geht, nach denen Sie Ihr Altersguthaben an Wohltätigkeitsorganisationen verschenken, und um die Aspekte, die berücksichtigt werden sollten, kratzt dieser Artikel nur die Oberfläche. Wenn Sie darüber nachdenken, ein solches Geschenk zu machen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Sie müssen nicht nur sicherstellen, dass die Wohltätigkeitsorganisation die Mittel angemessen verwendet, sondern auch sicherstellen, dass die Wohltätigkeitsorganisation für Steuerzwecke qualifiziert ist.
Ihr Steuerberater sollte Ihnen auch dabei helfen können, festzustellen, ob es von Vorteil ist, Ihr Vermögen zu Lebzeiten einer Wohltätigkeitsorganisation zu schenken, oder ob Sie die Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten bestimmen und ob Sie Ihr Alters- oder Nicht-Altersguthaben schenken sollten.
