In der Unternehmenswelt ist die einzige Zahl, die am Ende des Tages wirklich zählt, das Endergebnis. Für Steuerzahler ist die unter dem Strich in ihrer Steuererklärung ausgewiesene Zahl ebenso wichtig.
Es gibt drei Hauptkomponenten, die diese Zahl bestimmen: Einkommen, Abzüge und Kredite. Nachdem diese ersten beiden Komponenten berechnet und alle Abzüge vom Einkommen abgezogen wurden, wird das verbleibende Einkommen mit dem entsprechenden Steuerbetrag bewertet. Diese endgültige Zahl ist jedoch für viele Steuerzahler nicht das Endergebnis, da ihre tatsächliche Steuerschuld durch die verschiedenen Steuergutschriften, auf die sie möglicherweise Anspruch haben, Dollar für Dollar weiter gesenkt werden kann.
Sehen Sie sich die verfügbaren Steuergutschriften an, um herauszufinden, mit welchen Mitteln Sie Ihre Brieftasche auffüllen können.
Was sind Steuergutschriften?
Steuergutschriften sind Dollar-für-Dollar-Reduzierungen des Steuerbetrags, den Sie der Regierung schulden. Diese Gutschriften reduzieren Ihre Steuern viel effektiver als Abzüge, da Abzüge nur die Höhe des zu versteuernden Einkommens verringern, während Steuergutschriften Ihre Steuerschuld verringern.
Steuergutschriften lassen sich in zwei Hauptkategorien einteilen: erstattungsfähig und nicht erstattungsfähig. Rückerstattbare Gutschriften erstatten dem Steuerpflichtigen den Differenzbetrag als Rückerstattung, wenn der Betrag der Gutschrift den Gesamtbetrag der geschuldeten Steuer übersteigt. Nicht erstattbare Gutschriften können nur auf Ihre Steuerschuld für dieses Steuerjahr angerechnet werden. Ein allfälliger Überschuss geht verloren.
Wenn Sie beispielsweise 1.500 US-Dollar Steuern schulden, aber eine Steuergutschrift von 2.000 US-Dollar haben, erhalten Sie eine Rückerstattung von 500 US-Dollar, wenn die Gutschrift erstattet wird, und nichts, wenn sie nicht erstattet wird. Wie bei Abzügen gibt es auch bei den meisten Steuergutschriften einen Zeitplan für das Auslaufen der Einkommensschwelle, der die Berechtigung für die Gutschriften für Steuerzahler mit hohem Einkommen verringert und letztendlich ausschließt.
Rückerstattbare Steuergutschriften
Hier sind zwei Beispiele für verfügbare rückzahlbare Steuergutschriften. Sie sind:
- Earned Income Tax Credit (Steuergutschrift für verdientes Einkommen) - Die Steuergutschrift für verdientes Einkommen soll einen steuerlichen Anreiz für Niedrig- und Mittelverdiener darstellen. Die Höhe richtet sich nach dem Einkommen des Steuerpflichtigen und der Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen. ( Informationen zu Gutschriften für verdientes Einkommen finden Sie unter Wie kann ich feststellen, ob ich für einen EIC qualifiziert bin? ) Überzogene Sozialversicherungssteuer und einbehaltene Steuergutschrift der Stufe 1 - Diese Gutschrift gilt für Steuerzahler, die mehr als einen Arbeitgeber haben und über die verfügen voller Betrag der von jedem Arbeitgeber einbehaltenen Sozialversicherungssteuer. Wenn der Gesamtbetrag der Sozialversicherungssteuer die Bemessungsgrundlage des Steuerpflichtigen übersteigt, wird der einbehaltene Überschussbetrag dem Steuerpflichtigen erstattet. Die Steuergutschrift gilt auch für Eisenbahnangestellte, die zu viel in den Ruhestand für Eisenbahnangestellte (Tier 1 Railroad Employee Retirement, RRTA) eingezahlt haben.
Nicht erstattbare Steuergutschriften
Es gibt einige Steuergutschriften, die in die nicht erstattungsfähige Kategorie fallen. Einige sind häufiger als andere, und sie unterscheiden sich in Menge und Komplexität. Viele dieser Gutschriften werden als steuerliche Anreize für bestimmte Arten von Aktivitäten angeboten, beispielsweise für die Hochschulbildung und die Adoption eines Kindes.
Hier ist eine Aufschlüsselung der wichtigsten nicht erstattbaren Kredite:
- Hope Credit, American Opportunity Credit und Lifetime Learning Credit - Die Hope- und Lifetime Learning Credits sind ein Maß für die Erstattung von Studiengebühren für Eltern (oder Schüler), die Studiengebühren und Studiengebühren zahlen. (Informationen zu diesem Thema finden Sie unter Bereinigen von Steuerverwirrungen für College-Sparkonten und Investieren in sich selbst mit einer College-Ausbildung .) Steuergutschrift für Ausländer - Diese Steuergutschrift dient dazu, den Steuerzahlern die Steuern zu erstatten, die sie an ausländische Regierungen für außerhalb der USA erzielte Kapitalerträge zahlen US Adoptionsguthaben - Mit dem Adoptionsguthaben können Steuerzahler, die Kinder adoptieren, einen Teil oder die gesamten Kosten des Adoptionsprozesses (die sehr teuer sein können) einlösen. Gutschrift für ältere Menschen oder Behinderte - Steuerzahlern über 65 Jahren und Personen, die die Kriterien des Internal Revenue Service (IRS) für dauerhafte und vollständige Behinderung erfüllen, wird eine besondere Gutschrift gewährt. Steuerzahler müssen die Einkommensanforderungen erfüllen, um sich zu qualifizieren. Betreuungsguthaben - Dieses Guthaben hilft den Steuerzahlern, die Kosten für die Bezahlung von Kinderbetreuungsdiensten zu tragen, sofern bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Die vollständige Liste der Bedingungen finden Sie auf der Seite für Kinder- und Pflegekredite auf der IRS-Website. Steuergutschrift für Beiträge zur Altersvorsorge - Die Steuergutschrift für die Altersvorsorge soll Steuerzahler, die Einkommensbeschränkungen einhalten, dazu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen, indem sie eine Erstattung ihrer Beiträge für die IRA oder einen qualifizierten Plan von bis zu 1000 USD für eine Einzelperson oder 2000 USD für ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, vorsieht. Verschiedene Steuergutschriften - Es gibt eine Reihe weniger gebräuchlicher Steuergutschriften, für die sich eine geringere Anzahl von Steuerpflichtigen qualifiziert, z.
- Residential Energy CreditQualified Plug-In- und ElektrofahrzeugkreditHypothekenzinskreditGesundheitsversicherungskreditMindeststeuer für das vergangene Jahr - Personen-, Vermögens- und TreuhandkreditKredit zur Besteuerung nicht verteilter Kapitalgewinne von Investmentfonds
Fazit
Es gibt sehr viele Regeln und Bestimmungen in Bezug auf die Berechtigung und Einschränkungen der verschiedenen Steuergutschriften, die verfügbar sind. Stellen Sie sicher, dass Sie alle verfügbaren Tools verwenden, um Ihre hart verdienten Dollars dort zu verwahren, wo sie hingehören - in Ihrer Brieftasche.
In unserem Income Tax Guide erfahren Sie, wie Sie Ihre individuelle Steuerbelastung senken können.
