Ein Testament und ein Trust sind separate rechtliche Dokumente, die in der Regel das gemeinsame Ziel haben, einen einheitlichen Nachlassplan zu erstellen. Obwohl diese beiden Elemente aufgrund der Tatsache, dass es sich um separate Dokumente handelt, idealerweise zusammenarbeiten, stehen sie manchmal in Konflikt miteinander - entweder versehentlich oder absichtlich.
Ein widerrufbarer Trust ist per Definition ein lebendiger Trust, der während des Lebens des Grantors eingerichtet wurde und jederzeit geändert werden kann, während der Grantor noch lebt. Da widerrufliche Vertrauensstellungen wirksam werden, bevor der Wille zum Tode wirksam wird, hat die Vertrauensstellung Vorrang vor dem Willen, wenn zwischen beiden Unstimmigkeiten bestehen.
Die zentralen Thesen
- Ein Wille und ein lebendiges Vertrauen sind beide Teil eines umfassenden Nachlassplans, die manchmal nicht miteinander vereinbar sind. Wenn Konflikte bestehen, hat das Vertrauen Vorrang. Ein Wille hat keine Entscheidungsbefugnis darüber, wer das Vermögen eines lebendigen Vertrauens wie Bargeld erhält, Aktien, Anleihen, Immobilien und Schmuck.
Ein Trust ist eine separate Einheit
Aus rechtlicher Sicht ist ein Trust eine von einer Einzelperson getrennte Einheit. Wenn der Geldgeber eines widerruflichen Trusts verstirbt, wird das Vermögen des Trusts nicht zusammen mit dem persönlichen Vermögen eines Verstorbenen in das Nachlassverfahren einbezogen.
Wenn eine Person stirbt, wird ihr Testament in einem als Nachlass bezeichneten Gerichtsverfahren wirksam, das darauf abzielt, das Eigentum der verstorbenen Person gemäß den vom Testament des Verstorbenen vorgegebenen Bedingungen zu verteilen. Das Nachlassrecht gilt jedoch nicht für Vermögen, das sich in einem lebenden Trust befindet, da dieses Vermögen nicht im rechtmäßigen Eigentum der verstorbenen Person steht. Mit anderen Worten, das Testament hat keine Autorität über das Vermögen eines Trusts, zu dem Bargeld, Aktien, Anleihen, Immobilien, Automobile, Schmuck, Kunstwerke und andere materielle Gegenstände gehören können.
Betrachten Sie das folgende Beispiel: Nehmen wir an, ein Familienpatriarch namens Calvin hat zwei Kinder namens Donna und Maxine. Nehmen wir weiter an, dass Calvin sein Zuhause in einen lebendigen Trust steckt, der besagt, dass Donna und Maxine dieses Haus erben sollen. Einige Jahre später heiratet Calvin erneut. Doch kurz bevor er stirbt, führt er einen neuen Willen aus, der vorgibt, sein Haus seiner neuen Frau Paula zu überlassen. In einem solchen Szenario hätte Calvin das Vertrauen ändern müssen, um die Übertragung auf seine Frau wirksam werden zu lassen. Folglich wird dieses Haus Eigentum von Donna und Maxine.
Dies kann für viele Personen ein verwirrendes Thema sein, die Testamente schreiben und erwarten, dass die Bestimmungen ohne Zwischenfälle ausgeführt werden. Daher ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass ein widerrufliches Vertrauen eine eigenständige Einheit ist und nach seinem Tod nicht den Bestimmungen des Willens eines Einzelnen folgt. Es ist ratsam, sich von einem Anwalt für Treuhand- und Nachlassplanung beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass die Verfahren wie geplant verlaufen.
