Um aus der Kapitalflussrechnung ein Budget zu erstellen, muss ein Unternehmen den operativen Cashflow-Teil seiner Kapitalflussrechnung mit seinem Cashbudget kombinieren. Das Liquiditätsbudget eines Unternehmens und die operativen Mittelzuflüsse in der Kapitalflussrechnung sind nicht identisch, hängen jedoch eng zusammen und werden beide benötigt, um ein umfassendes Budget zu erstellen.
Bargeldbudget
Ein Bargeldbudget misst den verfügbaren Bargeldbetrag, über den ein Unternehmen verfügt, um seine kurzfristigen Betriebskosten zu bezahlen. Der Gesamtbetrag des Kassenbudgets wird durch den Betrag der Betriebskasse bestimmt, die ein Unternehmen nach der Zahlung seiner monatlichen Rechnungen übrig hat.
Operativer Mittelzufluss
Der Anteil des operativen Mittelzuflusses an der Kapitalflussrechnung eines Unternehmens ist die zweite Komponente zur Erstellung eines effektiven Budgets. Die operativen Mittelzuflüsse eines Unternehmens geben Aufschluss über alle verfügbaren Mittel, die aus verschiedenen Quellen in das Unternehmen fließen. Bargeld, das von Kunden für Waren und Dienstleistungen gezahlt wird, Forderungsinkasso sowie Waren und Dienstleistungen, die leicht gegen Bargeld liquidiert werden können, sind Beispiele für operative Bargeldquellen.
Das Liquiditätsbudget eines Unternehmens und der Anteil des operativen Cashflows in der Kapitalflussrechnung geben einen guten Hinweis darauf, wie viel Liquidität das Unternehmen für einen bestimmten Zeitraum zur Verfügung hat. Die beiden Methoden kombinieren sich, um einem Unternehmen am Ende eines jeden Zeitraums mitzuteilen, wie viel Bargeld zur Verfügung steht. Dabei handelt es sich um den Höchstbetrag, den es ausgeben kann, ohne sich Geld ausleihen oder Finanzmittel beschaffen zu müssen.
Das Liquiditätsbudget und der operative Liquiditätszufluss entsprechen im Wesentlichen dem Gesamtbudget eines Unternehmens. Die insgesamt verfügbaren Mittel werden nach Belieben der Manager auf verschiedene Abteilungen oder Kostenstellen aufgeteilt.
