Wenn Sie einen Job verlassen, müssen Sie entscheiden, was Sie mit Ihrem 401 (k) tun möchten. Ihre Wahlmöglichkeiten: Lassen Sie es, wo es ist (dies ist sinnvoll, wenn Sie die vom Plan angebotenen Anlageoptionen mögen), und führen Sie es mit Ihrem neuen Arbeitgeber in einen qualifizierten Pensionsplan ein ( wenn Ihr neuer Arbeitgeber Überschläge akzeptiert und Sie die Anlageoptionen in akzeptieren) den neuen Plan), oder rollen Sie ihn in Ihre IRA ein (wenn Sie maximale Kontrolle über Ihre Anlageoptionen wünschen). Wenn Sie Geld von Ihrem 401 (k) zu einem qualifizierten Plan eines neuen Arbeitgebers oder Ihrer IRA transferieren möchten, haben Sie zwei Möglichkeiten und einige Falten zu berücksichtigen.
Direkter Rollover
Bitten Sie den Treuhänder des Plans, die Zahlung an einen anderen qualifizierten Pensionsplan oder eine andere IRA zu leisten, um einen direkten Rollover durchzuführen. Normalerweise führen Sie die Unterlagen aus, um sicherzustellen, dass der Planadministrator oder Treuhänder (die für den Plan verantwortliche Person) diese Übertragung vornimmt. Sie können einige oder alle Gelder übertragen.
- Vorteile Normalerweise unterliegen Ausschüttungen aus einem qualifizierten Pensionsplan einer obligatorischen Quellensteuer von 20%, aber ein direkter Rollover vermeidet die Quellensteuer. Auch wenn der Plan Ihnen einen Scheck sendet, wird er als direkter Rollover behandelt und es wird kein Quellensteuerabzug gewährt, solange er an den neuen Plan oder die IRA gezahlt wird. Nachteile Es kann einige Zeit dauern, bis der Treuhänder Ihre Unterlagen bearbeitet und die Mittel an den neuen Plan gesendet hat.
Die zentralen Thesen
- Ein 401 (k) kann in einen anderen von einem Arbeitgeber gesponserten qualifizierten Pensionsplan oder in eine IRA übertragen werden. Wenn mehr als 401 (k), die Aktien enthalten, übertragen werden, verliert der Teilnehmer den potenziellen Steuervorteil der Umwandlung des ordentlichen Einkommens in bevorzugt versteuerte Kapitalerträge. Ausschüttungen Die an den Teilnehmer gezahlten Beträge können innerhalb von 60 Tagen nach Eingang des Betrags verlängert werden. Für direkte Abhebungen durch die Teilnehmer wird eine obligatorische Quellensteuer in Höhe von 20% erhoben.
Besondere Überlegungen
Ein Rollover über ein 401 (k), das Aktien enthält, ist möglicherweise kein guter Zug. Ein teilweises Überschlagen kann besser sein. Hier ist der Grund: Die Aktie weist einen Nettowertzuwachs (NUA) auf, der die Differenz zwischen den ursprünglichen Anschaffungskosten und dem aktuellen Marktwert darstellt. Wenn Sie die Aktie übertragen, verlieren Sie den potenziellen Steuervorteil, der sich aus der Umwandlung von ordentlichen Einkünften in bevorzugt versteuerte Kapitalgewinne ergibt. Bei einem Rollover wird die eventuelle Ausschüttung aus der Aktie als ordentliches Einkommen besteuert.
Wenn Sie dagegen eine aktuelle Aufteilung der Aktie vornehmen (sogenannte Sachaufteilung), zahlen Sie normale Einkommenssteuern und möglicherweise eine IRS-Vorfälligkeitsentschädigung (10%, wenn weniger als 59 1/2) für die ursprünglichen Kosten von der verteilte Bestand; Positionieren Sie sich jedoch später für eine günstige Steuerbehandlung. Der NUA und alle künftigen Wertsteigerungen werden als Kapitalgewinne besteuert, wenn Sie die Aktie verkaufen.
60-Tage-Rollover
Sie können einen Rollover durchführen, indem Sie verteilte 401 (k) -Mittel in einen anderen qualifizierten Pensionsplan oder eine andere IRA einzahlen. Der Rollover kann abgeschlossen werden, indem der ausgestellte Scheck in den neuen Plan oder die neue IRA übernommen wird oder indem das Guthaben auf Ihrem Konto (nicht der IRA) eingezahlt wird und dann ein Scheck auf diesem Konto ausgestellt wird, der an den neuen Plan oder die neue IRA zu zahlen ist. Ab dem Datum, an dem Sie die Verteilung erhalten, haben Sie 60 Tage Zeit, um den Rollover abzuschließen.
Vor- und Nachteile eines 401 (k) Rollovers
Ein Hauptvorteil eines 401 (k) -Rollovers besteht darin, dass Sie kurzfristig die Kontrolle über die Gelder haben und diese verwenden können, bevor Sie Ihren Rollover abschließen. Wenn Sie beispielsweise Mittel für einen bestimmten Zweck benötigen (z. B. die Zahlung Ihrer Steuerbelastung für das Jahr), können Sie die Ausschüttung verwenden und keine Einkommenssteuer erheben, solange Sie über andere Mittel verfügen, um den Rollover innerhalb von 60 Tagen abzuschließen.
Ein Hauptnachteil ist, dass die Ausschüttung der automatischen Quellensteuer von 20% unterliegt. Wenn Sie eine Verteilung vornehmen und sich dann für einen vollständigen Rollover entscheiden, müssen Sie den 20% -Betrag aus Ihrer eigenen Tasche berechnen, um den Rollover abzuschließen. Sie erhalten diesen Betrag zurück, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.
Angenommen, Sie haben 50.000 USD in Ihrem 401 (k) und möchten eine vollständige Verteilung vornehmen. Der Plan wird Ihnen 40.000 US-Dollar (50.000 US-Dollar - (20% x 50.000 US-Dollar)) zusenden. Um einen vollständigen Rollover durchzuführen, damit Sie keine Steuern auf die Ausschüttung schulden, müssen Sie die erhaltenen 40.000 US-Dollar plus 10.000 US-Dollar Ihres eigenen Geldes verwenden, um den Rollover abzuschließen. Wenn Sie Ihre Rücksendung einreichen, handelt es sich bei den einbehaltenen 10.000 USD um eine Steuergutschrift, die Sie als Rückerstattung erhalten können. Ein weiterer Nachteil ist, dass es trotz guter Absichten allzu leicht ist, die Frist für den 60-tägigen Rollover zu verpassen.
Transfer zu einer Roth IRA
Mit Roth IRAs können Sie Fonds aufbauen, die für Sie in Zukunft steuerfrei sind. Sie können einige oder alle 401 (k) auf eine Roth IRA übertragen. Durch diesen Rollover wird jedoch die derzeitige Steuer nicht umgangen. Sie werden für den Teil besteuert, der in eine Roth IRA fließt. Es handelt sich um eine Roth IRA-Konvertierung (auf dieselbe Weise, als ob Sie eine herkömmliche IRA in eine Roth IRA konvertiert hätten).
Die Quintessenz
Wenn der Wert Ihres 401 (k) -Kontos unter 1.000 USD liegt, kann der Treuhänder beschließen, die Gelder unabhängig von Ihren Präferenzen an Sie auszuzahlen. Die Mittel unterliegen der Quellensteuer von 20%. Wenn der Wert zwischen 1.000 und 5.000 US-Dollar liegt, kann der Treuhänder das Geld in einer IRA in Ihrem Namen einzahlen, es sei denn, Sie entscheiden sich für eine Ausschüttung. Bei größeren Konten liegt es an Ihnen, eine Entscheidung zu treffen. Wenden Sie sich im Zweifelsfall an einen Finanzberater. Weitere Informationen zur Verwendung von altersabhängigen Mitteln in Ihrem 401 (k) finden Sie unter Informationen zur Verwendung von altersabhängigen Mitteln in Ihrem 401 (k).
