Inhaltsverzeichnis
- Wenn Sie selbstständig sind
- Selbstständige Steuerabzüge
- Minimierung der Steuer minimiert den Nutzen
- Jetzt oder später minimieren?
- Wie viel Kontrolle möchten Sie?
- Wenn Sie nicht archivieren können
- Wenn Sie keine Steuern zahlen müssen
- Qualifikation für SS-Vorteile
- Die Quintessenz
Wenn Sie als Angestellter für eine andere Person arbeiten, nimmt diese Firma oder Organisation die Sozialversicherungsabgaben von Ihrem Gehaltsscheck und sendet das Geld an den Internal Revenue Service (IRS).
Für die Jahre 2019 und 2020 beträgt der Steuersatz für die Sozialversicherung 6, 2% zuzüglich 1, 45% für die Krankenversicherung (allgemein als Medicare-Steuer bekannt). Wenn Ihr Jahresgehalt also 50.000 US-Dollar beträgt, beträgt der Betrag, der im Laufe des Jahres für die Sozialversicherung aufgewendet wird, 3.100 US-Dollar plus 725 US-Dollar für insgesamt 3.825 US-Dollar.
Ihr Arbeitgeber wird im Laufe des Jahres weitere 3.825 USD zusammentragen und der Regierung Ihre Sozialversicherungsgehälter melden. Wenn Sie in Rente gehen oder wenn Sie eine Behinderung haben, verwendet die Regierung Ihre Sozialversicherungslöhne und Steuergutschriften, um die Leistungszahlungen zu berechnen, die Sie erhalten.
Die zentralen Thesen
- Selbstständige müssen sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungssteuern zahlen. Wenn Sie Ihr Einkommen durch Abzug aller verfügbaren Steuern senken, verringert sich auch die Höhe Ihrer Sozialversicherungsleistung im Ruhestand Die Auszahlung der Sozialversicherungsleistungen richtet sich nach Ihren 35 bestverdienenden Jahren.
Was passiert, wenn Sie selbständig sind?
Der Prozess ist ein bisschen anders, wenn Sie selbstständig sind. Sie sind sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber. Es liegt in Ihrer Verantwortung, die Sozialversicherung von Ihrem Einkommen einzubehalten und den entsprechenden Teil der Sozialversicherung des Arbeitgebers sowie den des Einzelnen beizutragen. Anstatt jedoch Sozialversicherungssteuern von jedem Gehaltsscheck einzubehalten - viele Selbstständige erhalten schließlich keinen regulären Gehaltsscheck -, zahlen Sie alle Sozialversicherungssteuern auf Ihr Einkommen, sowohl auf Ihren persönlichen Beitrag als auch auf Ihren Unternehmensbeitrag, wenn Sie Reichen Sie Ihre jährliche Einkommensteuererklärung ein.
In Schedule SE, Self-Employment Tax, geben Sie den Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens gemäß Schedule C an. Die Bundesregierung verwendet diese Informationen, um die Sozialversicherungsleistungen zu berechnen, auf die Sie später Anspruch haben. Die Selbstständigkeitssteuer setzt sich sowohl aus dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil der Sozialversicherung (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) als auch aus dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil von Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%) zusammen. Arbeitssteuersatz 15, 3%.
Es mag so aussehen, als ob Sie das kurze Ende der Steuer bekommen, weil Sie sowohl dem Arbeitnehmer als auch dem Arbeitgeber einen Teil der Steuer zahlen müssen, aber Sie sind es auch nicht: Ökonomen sind sich einig, dass Arbeitnehmer aus dem Arbeitgeber-Teil des Sozialsektors herausfallen Sicherheitssteuer, weil sie Geld darstellt, das ihre Arbeitgeber ihnen sonst zahlen könnten.
15, 3%
Der gesamte Steuersatz für Selbständige für die Jahre 2019 und 2020.
Selbstständige Steuerabzüge
Bei Schedule SE multiplizieren Sie den nach Schedule C berechneten Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens mit 92, 35%, bevor Sie die von Ihnen geschuldete Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit berechnen. Wenn Ihr Schedule C-Gewinn 100.000 US-Dollar betrug, würden Sie nur den 12, 4-prozentigen Anteil von Arbeitnehmern und Arbeitgebern an der Sozialversicherungssteuer auf 92.350 US-Dollar zahlen. Anstatt 12.400 US-Dollar zu zahlen, würden Sie 11.451, 40 US-Dollar zahlen. Mit diesem Steuerabzug sparen Sie 948, 60 USD.
Die Hälfte von 11.451, 40 USD beträgt 5.725, 70 USD und entspricht dem entsprechenden Teil des Arbeitgebers an der Sozialversicherungssteuer. Dies wird als Geschäftsaufwand betrachtet und reduziert Ihre Steuerschuld. Sie melden es in Zeile 27 von Anhang 1, Zusätzliche Einkünfte und Anpassungen des Einkommens, und Sie subtrahieren es von Zeile 6 von Seite 2 von Formular 1040 mit dem Vermerk „Gesamteinkommen“. Dieser Geschäftsaufwand würde Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 94.274, 30 USD reduzieren, was Sie tun Geben Sie in Zeile 7 "Bereinigtes Bruttoeinkommen" ein.
Sie melden Ihren Gesamtbetrag der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit in Höhe von 11.451, 40 USD in Zeile 57 von Anhang 4, Sonstige Steuern. Sie melden dann weitere „sonstige Steuern“ (es gibt acht aufgeführte Kategorien) in demselben Formular, addieren sie alle und listen diese Summe in Zeile 64 auf. In unserem Beispiel gibt es keine weiteren Steuern, sodass dieser Betrag immer noch 11.451, 40 USD beträgt. Dies wird dann in Zeile 14 auf Seite 2 des Formulars 1040 mit der Überschrift „Sonstige Steuern. Fügen Sie Anhang 4 bei. “Natürlich müssen Sie auch regelmäßig Einkommenssteuern auf Ihren Gewinn von 94.000 USD entrichten.
Wenn Sie Ihre Steuern durch Ergreifen aller möglichen Abzüge senken, kann sich auch die Höhe Ihrer Sozialversicherungsleistung verringern, da dies Ihr jährliches Einkommen senkt, auf dem die Leistung basiert.
Minimierung der Steuern minimiert die Vorteile
Neben den Steuervergünstigungen für die Sozialversicherung, die Sie als Selbständiger in Anspruch nehmen können, gibt es viele Geschäftsausgaben, die Ihre Steuerschuld verringern können. „Geschäftskosten senken Ihre Gesamtsteuer, was letztendlich Ihre Sozialversicherungssteuern senkt. Gewerbesteuerabzüge sind eine Möglichkeit, die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit und die Sozialversicherungsabgaben zu minimieren “, sagt Carlos Dias Jr., persönlicher Finanzexperte, Finanzberater und Gründer von Dias Wealth und MVP Wealth, Orlando, Florida.
Dies kann sich jedoch negativ auf die Berechnung der Sozialversicherungsleistungen auswirken, die zum Teil auf Ihrem steuerpflichtigen Einkommen beruhen. Hier ist der Grund: Je mehr Abzüge Sie haben, desto geringer ist Ihr Schedule C-Einkommen. Die Senkung Ihres Schedule C-Einkommens ist eine gute Möglichkeit, um die von Ihnen geschuldeten Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern zu senken. Dieser niedrigere Betrag wird jedoch Teil Ihrer Sozialversicherungseinkommenshistorie und bedeutet, dass Sie im Ruhestand möglicherweise niedrigere Leistungen erhalten, als wenn Sie diese Abzüge nicht in Anspruch genommen hätten.
Steuern jetzt minimieren oder Vorteile später maximieren?
Sollten Sie einige oder alle Gewerbesteuerabzüge, auf die Sie Anspruch haben, überspringen, um Ihre zukünftige Sozialversicherungsleistung zu erhöhen? Könnte sein. Die Antwort ist kompliziert, denn aufgrund der Art und Weise, in der die Altersrenten für Sozialversicherungen berechnet werden, werden Geschäftsleute mit geringerem Einkommen in Zukunft mehr verdienen als ihre Kollegen mit höherem Einkommen.
Ein weiterer wichtiger Faktor ist, wo Ihre Schedule C-Einnahmen im Vergleich zu den Einnahmen der Vorjahre sinken. Wenn Sie eine volle 35-jährige Karriere hinter sich haben und bei Ihren derzeitigen selbständigen Tätigkeiten nicht annähernd so viel verdienen, ist es sinnvoll, alle möglichen Abzüge vorzunehmen, da Ihre Sozialversicherungsleistungen auf der Grundlage Ihrer eigenen berechnet werden 35 höchstverdienende Jahre. In diesem Fall möchten Sie Ihre Sozialversicherungssteuern minimieren.
Wenn Sie sich jedoch gerade in einem hochverdienenden Bereich Ihrer Karriere befinden, können Sie durch ein höheres Schedule C-Einkommen später höhere Sozialversicherungsleistungen erhalten. Wenn Sie keine komplexen mathematischen Kenntnisse haben oder keinen erstklassigen Buchhalter haben, lohnt es sich wahrscheinlich nicht, herauszufinden, ob Sie in Zukunft mehr Sozialversicherungsleistungen erhalten, als Sie sparen würden, wenn Sie alle Abzüge geltend machen, die Sie heute haben können.
Natürlich kann es sich lohnen, auf einige Abzüge zu verzichten, um sicherzustellen, dass Sie überhaupt Anspruch auf Leistungen haben, wenn Sie kurz davor sind, nicht über genügend Schedule C-Einkommen zu verfügen, um die für die Sozialversicherung erforderlichen Arbeitsguthaben zu erhalten.
Es gibt keine Möglichkeit, auf das Geld zuzugreifen, das Sie vor dem 62. Lebensjahr in die Sozialversicherung eingezahlt haben.
Wie viel Kontrolle möchten Sie?
Da wir nicht wissen, wie die Sozialversicherungsleistungen in Zukunft aussehen werden - viele Menschen erwarten niedrigere Sozialversicherungsleistungen aufgrund der Schwierigkeiten bei der Finanzierung des Systems -, möchten Sie möglicherweise mit der Gewissheit vorgehen und die niedrigere Steuerschuld in Kauf nehmen heute. Eine Möglichkeit, Ihre Steuerschuld zu senken, besteht darin, Geld aus Ihrem Unternehmen herauszunehmen und es in einen der verfügbaren Pensionspläne für Selbstständige zu stecken. Das ist Geld, über das Sie viel mehr Kontrolle haben als über Sozialversicherungsleistungen.
"Das Tolle an der sozialen Sicherheit ist, dass Sie erst im Rentenalter darauf zugreifen können", sagt Finanzplaner Kevin Michels, CFP, EA, Finanzplaner und Präsident von Medicus Wealth Planning in Draper, Utah. „Sie können keine vorzeitigen Abhebungen vornehmen, Sie können keine Zahlungen überspringen und Ihnen wird ein Vorteil garantiert. Sie haben jedoch nur ein geringes Mitspracherecht bei der künftigen Gesetzgebung zur sozialen Sicherheit und darüber, wie sie von der Misswirtschaft der staatlichen Gelder betroffen sein wird. Wenn Sie bereits Probleme haben, für den Ruhestand zu sparen, ist die Einzahlung in die Sozialversicherung möglicherweise die bessere Option. Wenn Sie zuversichtlich sind, dass Sie sich an einen Sparplan halten, mit Bedacht investieren und Ihre Ersparnisse bis zur Pensionierung nicht anfassen können, ist es möglicherweise eine bessere Idee, Ihre Sozialversicherungsbeiträge so gering wie möglich zu halten und mehr Verantwortung für Ihre Pensionierung zu übernehmen. “
Wenn Sie nicht archivieren können
Das bedeutet, dass Sie bis zum 15. April 2020 Zeit haben, Ihr Einkommen zu korrigieren, wenn Sie keine Meldung über Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit für 2017 eingereicht haben. Diese Nachfrist befreit Sie nicht von eventuellen Strafen und Steuern, die Sie aufgrund verspäteter Einreichung schulden.
Wenn Sie keine Sozialversicherungssteuern zahlen müssen
Für 2020 beträgt die „Lohnbasis“ 137.700 USD (nach 132.900 USD im Jahr 2019), und Sie schulden keine Sozialversicherungssteuern für den Teil Ihres Einkommens, der diesen Betrag übersteigt.
Angenommen, Ihr jährlicher Verdienst lag bei 140.000 US-Dollar. Der Prozentsatz der Steuern, den Sie schulden, wird auf die ersten 137.700 USD angewendet, nicht jedoch auf die darüber liegenden 2.300 USD. Diese jährliche Obergrenze für Sozialversicherungssteuern gilt auch für Mitarbeiter, die für eine andere Person arbeiten.
40
Die Anzahl der Arbeitsguthaben, die für die Inanspruchnahme von Sozialversicherungsleistungen erforderlich sind, entspricht einer Beschäftigungsdauer von 10 Jahren
Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen
Die meisten Menschen (alle, die 1929 oder später geboren sind) benötigen 40 Sozialversicherungsguthaben, was einer Arbeitszeit von 10 Jahren entspricht, um Sozialversicherungsleistungen in Anspruch zu nehmen. Insbesondere verdienen Sie für jedes Quartal, in dem Sie im Jahr 2020 mindestens 1.410 US-Dollar verdienen (das waren im Jahr 2019 1.360 US-Dollar), einen Kredit. Die Nummer ändert sich jährlich.
Auch wenn Ihr Unternehmen nicht besonders erfolgreich ist oder Sie nur Teilzeit oder gelegentlich arbeiten, ist es nicht schwierig, die erforderlichen Sozialversicherungsguthaben zu verdienen. Selbst wenn Ihr Einkommen unter diesen Schwellenwert fällt oder wenn Ihr Unternehmen einen Verlust aufweist, gibt es einige alternative Möglichkeiten, um Sozialversicherungsguthaben zu verdienen. Diese optionalen Methoden erhöhen möglicherweise den Betrag der von Ihnen geschuldeten Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit, helfen Ihnen jedoch dabei, die von Ihnen benötigten Arbeitsguthaben zu erhalten.
Ihre eventuellen Leistungszahlungen berücksichtigen Ihre Einnahmen. Wenn Sie in Ihrem Leben als Selbständiger nie viel Geld verdient haben, rechnen Sie nicht mit einem großen Sozialversicherungscheck im Ruhestand. Wenn Sie zum Beispiel in diesem Jahr Leistungen in Anspruch nehmen und Ihr durchschnittliches monatliches Einkommen nur 800 USD beträgt, beträgt Ihr monatliches Sozialversicherungsgeld 720 USD - vorausgesetzt, Sie sind im vollen Rentenalter. Das ist nicht viel, aber wenn Sie es geschafft haben, in Ihren Arbeitsjahren durchschnittlich 800 US-Dollar im Monat auszukommen, können Sie wahrscheinlich mit einer monatlichen Rentenzahlung von 720 US-Dollar arbeiten.
Bestimmte Einkommenskategorien wie Aktiendividenden, Darlehenszinsen und Immobilieneinkommen werden für die meisten Menschen nicht in die soziale Sicherheit einbezogen. Mit „nicht zählen“ meinen wir, dass Sie für dieses Einkommen keine Sozialversicherungssteuer zahlen und es auch nicht zur Berechnung Ihrer zukünftigen Leistungen verwendet wird. Die Ausnahme ist, wenn Ihr Unternehmen in einem dieser Bereiche tätig ist, die nicht zählen: Selbstständige Börsenmakler zählen beispielsweise Aktiendividenden auf ihre Sozialversicherungserlöse.
Die Quintessenz
In vielerlei Hinsicht unterscheidet sich die soziale Sicherheit nicht wesentlich davon, ob Sie selbständig sind oder für eine andere Person arbeiten. Selbständige verdienen Sozialversicherungsguthaben auf die gleiche Weise wie Arbeitnehmer und erhalten Leistungen auf der Grundlage ihrer Arbeitsguthaben und ihres Einkommens.
Gewerbesteuerabzüge bewirken den größten Unterschied: Wenn Sie für eine andere Person arbeiten, zahlen Sie Sozialversicherungssteuern auf alle Ihre Einnahmen bis zu einer Obergrenze von 137.700 USD im Jahr 2020. Wenn Sie jedoch für sich selbst arbeiten, können die Abzüge, die Sie in Anhang C geltend machen, Ihren Beitrag leisten steuerpflichtiges Einkommen wesentlich niedriger. Das kann Ihre Sozialversicherungssteuern heute senken, aber möglicherweise auch Ihre Sozialversicherungsleistungen später.
