Was ist ein sofortiger Begünstigter?
Der unmittelbare Begünstigte bezieht sich auf jede Person oder Organisation, die unmittelbaren Nutzen aus dem Vermögen eines Trusts zieht.
In ähnlicher Weise wird auch beschrieben, welche Parteien unmittelbar von einer Spende für wohltätige Zwecke profitieren. Der grundlegendste Typ des unmittelbaren Begünstigten ist in diesem Fall eine Wohltätigkeitsorganisation, die von einem Spender ein direktes Geschenk erhält.
Die zentralen Thesen
- Ein unmittelbarer Begünstigter ist die Person oder Organisation, die benannt wurde, um die Leistungen eines Trusts in Anspruch zu nehmen. Wenn ein Trust für ein minderjähriges Kind bestimmt ist, kann ein unmittelbarer Begünstigter erst dann benannt werden, wenn die Kinder ein bestimmtes Alter erreicht haben Vertrauen ist der unmittelbare Begünstigte eine gemeinnützige Organisation.
Grundlegendes zu unmittelbaren Begünstigten
Ein unmittelbarer Begünstigter eines Trusts ist häufig ein Familienmitglied, das unmittelbaren Liquiditätsbedarf hat. Angenommen, ein Vater hat Kinder aus einer ersten Ehe und keine Kinder aus seiner zweiten Ehe sowie einen recht großen Nachlass. Der Nachlass richtet eine Stiftung ein, um diese Begünstigten vor Gläubigern zu schützen, und um sicherzustellen, dass die Vermögenswerte nach dem Tod des Patriarchen der Familie an seine vorgesehenen Empfänger gehen.
Die Kinder aus der ersten Ehe sind jeweils in der Schule, die Studiengebühren kommen nächsten Monat. Die Nennung der unmittelbaren Begünstigten für einen Teil des Vertrauens stellt sicher, dass die Kinder Geld haben, um ihre jeweiligen Studiengebühren zu bezahlen.
Ebenso ist es manchmal wichtig, gemeinnützige Organisationen als unmittelbare Nutznießer zu benennen. Angenommen, der Vater und der Ehemann möchten nicht, dass seine zweite Frau den Erlös von einem bestimmten Maklerkonto erhält. Stattdessen möchte er diese Gelder an seine Stadt spenden, um einen neuen Spielplatz zu bauen, der den schäbigen und in Verfall befindlichen ersetzen soll. Zu diesem Zweck bestimmt der Vater die Erholungsabteilung der Stadt als unmittelbaren Nutznießer. Nach seinem Tod erhält die Abteilung den Erlös zur Finanzierung des Projekts direkt vom Trust.
Nachteile der Benennung eines unmittelbaren Begünstigten
In bestimmten Situationen ist es wahrscheinlich vorzuziehen, keinen unmittelbaren Begünstigten zu benennen. Da der Vater beispielsweise weiß, dass seine Kinder nicht bereit sind, mit echtem Vermögen umzugehen, richtet er einen Treuhandfonds ein. Der Stipendiat richtet diesen Fonds ein, um den Kindern eine jährliche Zulage zu gewähren, bis sie 24 Jahre alt sind und zu diesem Zeitpunkt ihr volles Erbe erhalten. In diesem Fall sind die Kinder keine unmittelbaren Nutznießer ihres vollständigen Erbes.
Trusts unterstützen auch laufende Wohltätigkeitsinitiativen. Nehmen wir zum Beispiel an, der Vater möchte auch für die regelmäßige Wartung des Spielplatzes bezahlen. Anstatt alles in einer Summe an die Stadt zu geben, wird er einen Teil des Geldes in einem Trust zurückhalten, der der Stadt für die nächsten 15 Jahre regelmäßige Zahlungen gewährt, damit die Administratoren seine Wünsche erfüllen können, ohne die zu missbrauchen Spende. In diesem Fall ist die Stadt ein unmittelbarer Mittelempfänger für den Bau des Spielplatzes, jedoch nicht für die laufende Unterhaltsfinanzierung.
Ein wesentlicher Nachteil bei der Nennung von unmittelbaren Begünstigten sind die Kosten und die Arbeit, die in erster Linie für die Einrichtung und den Betrieb eines Vertrauens erforderlich sind. Es ist auch wichtig zu wissen, dass der Treuhänder die Kontrolle über eine Vertrauensstellung hat und nicht die Person, die die Vertrauensstellung eingerichtet hat. Aus diesem Grund ist es vorzuziehen, im Voraus anzugeben, wer welche Vermögenswerte erhält.
