Versicherung

Inhaltsverzeichnis

• Invalidenversicherung
• Gesundheitskonten
• Medizinische Ausgaben
• Arbeitslosigkeit / Arbeitnehmerentschädigung
• Abzüge für Selbstständige
• Lebensversicherung
• Andere qualifizierende Pläne
• Die Quintessenz

Wenn es um die Einreichung von Steuern geht, geht es nicht um Geschicklichkeit, sondern darum, was Sie wissen. Leider verpassen viele Steuerzahler Abzüge und Gutschriften, nur weil sie sich ihrer nicht bewusst sind. Einige der am häufigsten übersehenen Abzüge betreffen Gesundheits- und Krankheitskosten sowie Versicherungsprämien.

Die Steuergesetzgebung von Trump - das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) von 2017 - hat viele Abzüge beseitigt, aber die meisten der nachstehend erörterten bleiben unverändert.

Die zentralen Thesen

• Viele versäumte Abzüge beziehen sich auf Versicherungsprämien, Krankheitskosten und andere gesundheitsbezogene Kosten. Die Invaliditätsversicherung ist ein wichtiger, aber komplizierter Steuerabzug. Beiträge des Gesundheitssparkontos (HSA) sind bis zu einer festgelegten Obergrenze steuerfrei Versicherungsprämien können ebenfalls in Frage kommen.

Invalidenversicherung

Die Invalidenversicherung ist wahrscheinlich die häufigste Prämienart, die als Steuerabzug übersehen wird. Die Abzugsfähigkeit dieser Prämien ist kompliziert.

Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es selbständigen Steuerzahlern, eine "Gemeinkostenversicherung" in Abzug zu bringen, die die durch Ihre Verletzung oder Krankheit verursachten Gemeinkosten für lange Zeiträume mit Behinderung abdeckt. "Aber" Sie können keine Prämien für a abziehen Politik, die für entgangenen Verdienst aufgrund von Krankheit oder Behinderung zahlt."

Die Leistungen sind auch steuerpflichtig, wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Invalidenversicherung bezahlt hat und Sie diese nicht selbst mit Ihren eigenen Nachsteuer-Dollars gekauft haben.

Es gibt verschiedene Regeln, nach denen Sie Krankenversicherungskosten abziehen müssen, basierend auf Ihrem Beschäftigungsstatus, ob Sie Abzüge angeben und ob Sie Ihre Prämien mit Dollar vor oder nach Steuern gezahlt haben.

Gesundheitskonten

Eine weitere versicherungsbezogene Steuervergünstigung, die Personen ohne Zugang zu herkömmlichem Gruppenversicherungsschutz berücksichtigen sollten, ist ein Gesundheitssparkonto (HSA), das ein steuerlich begünstigtes Sparelement mit einer Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt kombiniert.

Alle HSA-Beiträge, bis zu dem gesetzlich zulässigen Höchstbetrag, sind steuerlich absetzbar, auch für diejenigen, die keine Angaben machen, und die Einkünfte fallen steuerfrei an. Alle vom Konto abgezogenen Einnahmen sind steuerfrei, sofern sie zur Bezahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden.

Medizinische Ausgaben

Krankheitskosten sind nur abzugsfähig, wenn sie einen bestimmten Prozentsatz des bereinigten Bruttoeinkommens des Steuerzahlers übersteigen. Dieser Prozentsatz ändert sich ständig, bleibt aber immer hoch genug, um die meisten Leute vom Qualifizieren abzuhalten.

Der Prozentsatz für das Steuerjahr 2019 betrug 10%.

Wenn Sie beispielsweise in einem Jahr 17.000 US-Dollar für eine Operation abgezogen haben und Ihre Versicherungsgesellschaft Ihnen im nächsten Jahr einen 10.000-Dollar-Scheck für die Operation geschickt hat, müsste dieser Betrag in dem Jahr, in dem der Scheck eingeht, als Einkommen ausgewiesen werden.

Wenn die Möglichkeit besteht, dass Sie in Zukunft medizinische Ausgaben von Ihrer Versicherungsgesellschaft erhalten, geben Sie diesen Abzug nicht an. Sie können jederzeit eine geänderte Erklärung für das Jahr einreichen, in dem Sie den Abzug erhalten hätten, wenn Ihr Versicherungsanspruch abgelehnt wird.

Arbeitslosigkeit / Arbeitnehmerentschädigung

Es ist wichtig, die von einer staatlichen Arbeitsagentur gezahlte Arbeitslosenentschädigung von der Arbeitnehmerentschädigung zu unterscheiden, die Arbeitnehmern gewährt wird, die aufgrund einer Verletzung ihre Pflichten nicht erfüllen können.

Leistungen bei Arbeitslosigkeit sind immer steuerpflichtig, da sie als Ersatz für das reguläre Arbeitseinkommen gelten und auf dem IRS-Formular 1040 ausgewiesen werden sollten. Die Arbeitnehmerentschädigung wird nicht als Einkommen ausgewiesen.

Abzüge für Selbstständige

Selbstständige Steuerpflichtige und andere Unternehmen können betriebliche Versicherungsprämien jeglicher Art abziehen, einschließlich Kranken- und Zahnversicherungsprämien sowie gesetzliche und Haftpflichtversicherungsprämien. Die Kfz-Versicherung kann auch abgezogen werden, wenn der Steuerpflichtige sich für die Meldung der tatsächlichen Ausgaben entschieden hat und nicht den Standardkilometerstand einnimmt.

Lebensversicherung

Lebensversicherungsprämien sind als betriebliche Aufwendungen abzugsfähig (wenn der Versicherte ein Mitarbeiter oder ein leitender Angestellter des Unternehmens ist und das Unternehmen kein direkter oder indirekter Begünstigter der Police ist).

Das Sterbegeld ist für einzelne Versicherungsnehmer in der Regel steuerfrei.

Obwohl die Sterbegeldleistungen für Begünstigte im Zusammenhang mit Unternehmen häufig ebenfalls steuerfrei sind, gibt es bestimmte Situationen, in denen die Sterbegeldleistungen für Lebensversicherungen im Unternehmensbesitz steuerpflichtig sein können. Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern eine lebenslange Gruppenversicherung anbieten, können jedoch die Prämien abziehen, die sie für die ersten 50.000 USD an Leistungen pro Mitarbeiter zahlen. Beträge bis zu dieser Grenze werden nicht als Einkommen für die Mitarbeiter gezählt.

Lebensversicherungsprämien können auch häufig für die meisten Arten von nicht qualifizierten Plänen wie aufgeschobene Vergütungen oder Prämien für Führungskräfte abgezogen werden. In der Regel werden die Prämien nach den Regeln dieser Pläne als Entschädigung für Führungskräfte in Schlüsselpositionen angesehen. In einigen Fällen kann der Abzug jedoch erst in Anspruch genommen werden, wenn der Arbeitnehmer die Leistung konstruktiv erhält.

Andere qualifizierende Pläne

Nicht qualifizierte Pläne sind nicht die einzige Art von Altersvorsorgeinstrument, die mit steuerlich absetzbaren Prämien finanziert werden kann: 412 (i) Pläne sind qualifiziert. Diese leistungsorientierten Pläne können für Kleinunternehmer, die ihr Altersguthaben aufholen und eine garantierte Einkommensquelle erhalten möchten, erhebliche Abzüge bedeuten.

Diese Pläne werden ausschließlich mit Versicherungsprodukten wie Lebensversicherungen mit Barwert oder Rentenversicherungen finanziert, und der Planinhaber kann häufig jedes Jahr Hunderttausende von Dollar an Beiträgen zu diesen Plänen abziehen.

Schließlich können Teilnehmer an qualifizierten Standardplänen, wie z. B. 401 (k) -Plänen, eine begrenzte Laufzeit oder eine unbefristete Deckung erwerben, die bestimmten Einschränkungen unterliegen. Die Deckung muss jedoch gemäß den IRS-Bestimmungen als "zufällig" betrachtet werden: Bei jeder Art von qualifizierten beitragsorientierten Plänen müssen die Kosten für die gesamten Lebensversicherungsbeiträge für jeden Teilnehmer weniger als 50% des Arbeitgeberbeitrags plus Verfall betragen. Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie

Für die Laufzeit und die allgemeine Deckung beträgt die Obergrenze 25%. Dies ist der einzige Fall, in dem Einzelpersonen eine Lebensversicherung steuerlich absetzbar abschließen können - vorausgesetzt, es handelt sich um einen traditionellen Plan und nicht um einen Roth 401 (k) -Plan. Aus qualifizierten Plänen gezahlte Sterbegeldleistungen für Lebensversicherungen behalten ebenfalls ihren steuerfreien Status. Diese Versicherung kann verwendet werden, um die Steuern auf den Erlös des Plans zu zahlen, die bei Tod des Teilnehmers ausgeschüttet werden müssen.

Die Quintessenz

Dies sind nur einige der häufig übersehenen Abzüge und Steuervorteile im Zusammenhang mit Versicherungen, für die Unternehmen und einzelne Steuerzahler berechtigt sind. Weitere Abzüge in Bezug auf Entschädigung, Produktion und Abschreibung von Gebäuden und Ausrüstungen sind auf der IRS-Website in verschiedenen herunterladbaren Bedienungsanleitungen aufgeführt.