Was ist das Anlageergebnis?
Kapitalerträge sind Erträge, die aus Zinszahlungen, Dividenden, Kapitalerträgen aus dem Verkauf eines Wertpapiers oder eines anderen Vermögenswerts sowie sonstigen Gewinnen aus einer Anlage jeglicher Art stammen. Im Allgemeinen verdienen Einzelpersonen jedes Jahr den größten Teil ihres Gesamteinkommens durch reguläres Arbeitseinkommen. Durch diszipliniertes Sparen und Investitionen auf den Finanzmärkten können jedoch moderate Einsparungen in große Anlageportfolios erzielt werden, wodurch ein Anleger im Laufe der Zeit ein hohes jährliches Anlageergebnis erzielt. Zinsen auf Bankkonten, Dividenden aus Aktien von Investmentfonds oder der Verkauf von Goldmünzen, die in einem Safe aufbewahrt werden, werden als Kapitalerträge angesehen. Häufig werden die Einkünfte aus Kapitalanlagen von Land zu Land unterschiedlich und mitunter steuerlich bevorzugt behandelt.
Unternehmen haben auch oft Einkünfte aus Investitionen. In den Gewinn- und Verlustrechnungen von börsennotierten Unternehmen wird häufig ein Posten mit der Bezeichnung "Erträge oder Verluste aus Kapitalanlagen" aufgeführt. Hier meldet das Unternehmen den Teil des Nettoeinkommens, der durch Investitionen mit überschüssigem Bargeld erzielt wird, anstatt mit dem üblichen Geschäftszweig des Unternehmens verdient zu werden. Dies kann für ein Unternehmen alle oben genannten Punkte umfassen sowie Zinsen, die für ausgegebene oder verlorene eigene Anleihen erzielt wurden, Aktienrückkäufe, Unternehmensausgründungen und Akquisitionen.
Investment Income verstehen
Die Kapitalerträge beziehen sich ausschließlich auf die finanziellen Gewinne über den ursprünglichen Anschaffungskosten der Investition. Die Form der Erträge, wie Zins- oder Dividendenzahlungen, spielt keine Rolle, wenn sie als Kapitalerträge angesehen werden, sofern die Erträge aus einer früheren Investition stammen. Darüber hinaus können Kapitalerträge als Pauschalbetrag oder regelmäßige Zinszahlungen im Laufe der Zeit vereinnahmt werden.
Investment Income leicht gemacht
In der einfachsten Form werden die auf einem Basissparkonto aufgelaufenen Zinsen als Einkommen betrachtet. Die Zinsen werden als ein Betrag generiert, der über die ursprünglichen Investitionen hinausgeht. Dabei handelt es sich um Einlagen, die auf das Konto eingezahlt werden, wodurch es zu einer Einnahmequelle wird.
Optionen, Aktien und Anleihen können ebenfalls Anlageerträge generieren. Unabhängig davon, ob dies durch regelmäßige Zins- oder Dividendenzahlungen oder durch den Verkauf eines Wertpapiers zu einem höheren Satz als dem, den es gekauft hat, erfolgt, gelten die Fonds, die über den ursprünglichen Anschaffungskosten der Anlage liegen, als Anlageerträge.
Die zentralen Thesen
- Kapitalerträge sind Erträge aus Kapitalanlagen wie Immobilien und dem Aktienmarkt. Kapitalerträge werden mit einem anderen Steuersatz besteuert, sobald sie bezogen werden als die regulären Erträge.
Grundlegendes zu Investment Properties
Immobilientransaktionen können auch als Kapitalerträge betrachtet werden, und einige Anleger entscheiden sich für den Erwerb von Immobilien, um Kapitalerträge zu erzielen - entweder aus den Einnahmen aus den Mieten oder aus etwaigen Kapitalgewinnen beim Verkauf der Immobilie. Sobald der Investor die ursprünglichen Kosten der Immobilie erstattet hat und die erhaltenen Mietzahlungen nicht zur Deckung anderer immobilienbezogener Ausgaben verwendet werden, gelten die Erträge als Kapitalerträge.
Kapitalerträge und Steuern
Obwohl dies nicht immer der Fall ist, unterliegt der Großteil der Kapitalerträge einer bevorzugten Besteuerung, sobald die Mittel abgezogen werden. Der zugehörige Steuersatz basiert auf der Form der Investition, die das Einkommen und andere Aspekte der Situation eines einzelnen Steuerpflichtigen erzeugt. Viele Rentenkonten, wie z. B. ein 401 (k) - oder traditionelles IRA-Konto, unterliegen der Besteuerung, sobald die Gelder abgehoben werden. Bestimmte steuergünstige Anlagen wie eine Roth IRA werden nicht auf anrechenbare Gewinne besteuert, die mit einer qualifizierten Ausschüttung verbunden sind.
In den USA beispielsweise liegt der höchste Grenzsteuersatz für Einkommen derzeit bei 37 Prozent (für Beträge über 500.000 USD pro Jahr). Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividendenerträge unterliegen nur einer Steuer von maximal 20 Prozent, selbst wenn dieser Betrag eine halbe Million Dollar in einem bestimmten Jahr überschreitet.
Kapitalerträge können auch in Verbindung mit dem Einkommen einer Einzelperson verwendet werden, um Steuergutschriften bereitzustellen. Ein Kriterium für die Beurteilung von Einzelpersonen für die Earned Income Tax Credit (EITC) ist beispielsweise, dass sie mit der Führung eines kleinen Unternehmens Geld verdienen und kein Anlageeinkommen von mehr als 3.500 USD erzielen.
Beispiele für Anlageerträge
Angenommen, eine Einzelperson kauft Aktien der Firma ABC für 50 USD. Zwei Wochen später verkauft sie sie für 70 Dollar und macht dabei einen Gewinn von 20 Dollar. Dann werden die Einkünfte, die sie aus ihrer Beteiligung an der Firma ABC erzielt hat, als Einkünfte aus Kapitalanlagen betrachtet und entsprechend besteuert. Angenommen, dieselbe Person investiert 500.000 USD in Immobilien. Zehn Jahre später verkauft sie das Anwesen für 1, 5 Millionen Dollar. Dann wird ihre Investition als Kapitalerträge eingestuft und auf der Grundlage der langfristigen Kapitalertragssteuer besteuert.
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