Was ist ein Läppschema?
Ein Überlappungsschema ist eine betrügerische Praxis, bei der Forderungen geändert werden, um gestohlenes Bargeld zu verbergen. Das Verfahren umfasst das Entgegennehmen einer nachträglichen Zahlung von Forderungen aus einer Transaktion (z. B. einem Verkauf) und deren Verwendung zur Deckung des Diebstahls. Die Forderung aus der zweiten Transaktion ist durch Geld aus der dritten Transaktion usw. gedeckt.
Läppschemata erkennen
Ein Überlappungsschema kann erkannt werden, indem nachverfolgt wird, wie Geldeingänge auf Kundenkonten angewendet wurden. Wenn Anzeichen dafür vorliegen, dass Geldeingänge routinemäßig auf die falschen Kundenkonten überwiesen werden, liegt wahrscheinlich ein aktives Überlappungsschema vor.
Ein weiterer Indikator für ein Rundenprogramm ist ein Mitarbeiter, der sich weigert, die verdiente Urlaubszeit in Anspruch zu nehmen. Dies liegt daran, dass das Läppen erfordert, dass der Läppchenjäger (die Person, die an dem Betrug beteiligt ist) jeden Tag beteiligt ist, und daher keine Urlaubszeit nehmen kann. Ein verräterisches Anzeichen dafür ist die zunehmende Alterung der Forderungen. Ein Läppschema kann den Diebstahl nur vorübergehend verbergen. Früher oder später wird das Defizit angezeigt und als Verlust verbucht.
Läppschemata finden normalerweise in kleineren Unternehmen statt, in denen nur eine Person Kassenbelege und Kundenabrechnungen abwickeln darf.
Verhindern von Läppschemata
Unternehmen können Läppschemata wie folgt verhindern:
- Trennung von Kassierer- und Abrechnungsverantwortung (als Aufgabentrennung bezeichnet) Auswahl einer anderen Person als dem Kassierer, um den Kunden Kontoauszüge zuzustellen (Kunden sind sich dessen bewusst, was sie bezahlt haben, und sollten daher in der Lage sein, mit ihren Konten verbundene falsche Zahlungen zu erkennen oder zu erkennen Diese bestimmten Zahlungen wurden nie angewendet.) Wenden Sie sich an Kunden und erkundigen Sie sich, ob sie monatliche Abrechnungen vom Unternehmen erhalten haben oder nicht (Wer auch immer den Betrug begeht, kann die Abrechnungen abfangen, bevor sie versandt werden.) Überprüfen Sie regelmäßig Geldeingangstransaktionen Englisch: www.germnews.de/archive/dn/1996/03/27.html Alle Mitarbeiter sollen sich ausnahmslos die Ferien nehmen. Verfolgen Sie die Verwendung von Gutschriften genau Satz "Nur für Einzahlung", damit Mitarbeiter diese Schecks nicht auf ihre eigenen Konten einzahlen können. Kunden zahlen direkt an ein Schließfach, damit Bargeld können nicht von Mitarbeitern abgefangen und gestohlen werden
Beispiel eines Läppschemas
Angenommen, ein Unternehmen erhält 150 US-Dollar für die Zahlung, aber ein Buchhalter leitet dies auf ein persönliches Konto um. Um den Diebstahl zu verbergen, wendet der Sachbearbeiter die zweite eingehende Forderung, beispielsweise in Höhe von 200 USD, auf die erste Forderung an. Damit bleiben 50 USD übrig, die auf die zweite Forderung angewendet werden müssen, und 150 USD, die noch zu zahlen sind. Der Sachbearbeiter weist den vorhergehenden Forderungen weiterhin Geld aus aufeinanderfolgenden Verkäufen zu (überlappende), so dass die Buchhaltungsunterlagen des Geschäfts die Diskrepanz nicht offenbaren.
