Wenn die Reichen über Steuerplanung reden, tun sie dies in gedämpften Tönen - und schauen über ihre Schultern, als ob ihr Wunsch, Geld zu sparen, die Regierung betrügen würde. Die Realität ist jedoch, dass die IRS keine Vorurteile gegenüber Steuerzahlern hat, unabhängig vom Einkommensniveau, die die gesetzlichen Methoden der Steuerminimierung ausnutzen.
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Leider haben die Reichen viele der häufigsten Steuererleichterungen aufgrund ihres hohen Einkommensniveaus eingestellt. Das heißt nicht, dass für die Wohlhabenden keine legalen Steuerplanungsmöglichkeiten bestehen. Mit ein wenig Wissen, Kreativität und Umsicht können Menschen mit einer höheren Steuerklasse mehr Steuern sparen, als der Durchschnittsamerikaner jedes Jahr verdient.
Rechtliche Strategien zur Sicherung des Arbeitseinkommens
In seinem aufschlussreichen Buch "The Millionaire Next Door" (1996) enthüllte Thomas Stanley, dass zu dieser Zeit zwei Drittel der Millionäre in den USA selbstständig oder Kleinunternehmer waren. Immer mehr Menschen arbeiten für externe Unternehmen und führen nebenbei kleine Geschäfte. Für diese Kleinunternehmer gibt es massive Steuerplanungsmöglichkeiten, die nicht den üblichen Einkommensbeschränkungen unterliegen.
Möglicherweise ist eine der größten Möglichkeiten zur Steuerermäßigung die Verwendung von Altersversorgungsplänen für Kleinunternehmen. Gemäß den geltenden Gesetzen berücksichtigt der IRS in der Regel kein Geld, das zu diesen Plänen in den Gewinnen eines Geschäftsinhabers oder einer selbständigen Person eingezahlt wird. Wenn ein wohlhabender Steuerzahler übermäßige Ausgaben bis zur Pensionierung aufschieben kann, kann die Besteuerung dieser Mittel vermieden werden.
Eine weitere Option ist die Sicherung des Einkommens durch die Maximierung der Inanspruchnahme von Krankenversicherungs- und Vorsorgeplänen für Kleinunternehmen. Durch die Einrichtung von Krankenversicherungskonten, Krankenerstattungsregelungen und § 125-Plänen können Ausgaben, die über den Abzugsschwellen für einzelne Steuerzahler gelegen hätten, vorsteuerlich über das Unternehmen bezahlt werden.
Ein weiterer Trick zur Einkommenssicherung besteht darin, Nachwuchs auf die Gehaltsliste eines Unternehmens zu setzen. Dies bietet zwei Hauptvorteile: FICA- und Bundesarbeitslosensteuern müssen möglicherweise nicht gezahlt werden, wenn das Kind minderjährig ist, und das Kind kann möglicherweise einen Beitrag zu einer IRA leisten, wenn das Einkommen nicht ausreicht. Die Beschäftigung eines Ehepartners führt zu ähnlichen Ergebnissen. Da es eine jährliche Obergrenze für den FICA-Betrag gibt, den eine Person zahlen muss, kann ein Ehegatte wesentlich höher als die Obergrenze entschädigt werden. Dies kann bedeuten, dass ein Ehepartner weniger in das Sozialversicherungssystem einzahlt, aber es gibt einem Paar auch die Möglichkeit, privat zu investieren, anstatt es in die Hände des Sozialversicherungssystems zu legen. (Weitere Informationen finden Sie unter Lohnabzüge zahlen sich aus .)
Strategien zur Absicherung von Anlageerträgen
Die Roth IRA ist eine der größten Steuerplanungsmöglichkeiten seit Jahrzehnten. Leider dürfen viele wohlhabende Anleger sie nicht nutzen, weil ihre bereinigten Bruttoeinkommen zu hoch sind. Diese Anleger können in Betracht ziehen, einen nicht abzugsfähigen traditionellen IRA zu finanzieren. Während diese IRA keine Vorababzüge oder steuerfreien Abhebungen vorsehen, können sich die Einnahmen langfristig auf steuerlicher Basis ansammeln. (Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Unterliegen die aufgeschobenen Einnahmen einer IRA den FICA-Steuern? )
Eine andere unterausgenutzte Steuerminderungstechnik ist "Steuerlosanpassung". Mit dieser Technik kann ein Anleger angeben, welche Anteile einer Aktie oder eines Investmentfonds er verkauft, im Gegensatz zur standardmäßigen IRS-Methode von First In, First Out (FIFO). Tax Lot Matching kann zu enormen Einsparungen führen, wenn Aktien, die nur einen geringen Gewinn oder sogar einen Verlust aufweisen, anstelle von Aktien aus langfristigen Anlagen mit erheblichen Gewinnen verkauft werden.
Vermögende Anleger mit Kindern haben zusätzliche Möglichkeiten, Kapitalanlageerträge und Gewinne aus dem IRS zu schützen. Seit Einführung von 529 Plänen ist eines der beliebtesten und einheitlichsten Gutscheine für die Überweisung an Minderjährige (UTMA) aus dem Rampenlicht geraten. Diese Konten sind möglicherweise nicht mehr die besten College-Sparmöglichkeiten, bieten jedoch eine einzigartige Gelegenheit. Ein Elternteil, das hochgeschätzte Aktien besitzt, kann die Aktien einem Kind "schenken", es verkaufen lassen und dann einen Teil des Gewinns an der wesentlich niedrigeren Steuerklasse des Kindes ausweisen. (Weitere Informationen finden Sie unter Auswählen des richtigen Typs des 529-Plans .)
Wohlhabende Eltern und Großeltern haben die einmalige Gelegenheit, die Pläne von Section 529 zu nutzen, um Geld aus ihrem Vermögen zu entfernen und das Wachstum erheblicher Beträge von künftigen Einkommenssteuern abzuschirmen, wenn dies für die College-Ausgaben eines Familienmitglieds verwendet wird. Nach dem Internal Revenue Code kann jeder Spender bis zum Fünffachen seines jährlichen Ausschlusslimits für Geschenke auf ein Konto nach § 529 für ein Kind spenden, sofern in den folgenden fünf Jahren nicht mehrere Geschenke an dieselbe Person abgegeben wurden. Wenn die höchste Steuerklasse für Nachlasssteuern 50% übersteigt, kann dies eine Nachlasssteuereinsparung von mehr als 25.000 USD für jedes Geschenk von 50.000 USD bedeuten.
Zu guter Letzt sollten wohlhabende Anleger, die eine wohltätige Serie haben, vermeiden, so viel Geld wie möglich zu spenden. Der IRS ermöglicht es Anlegern, deutlich geschätzte Wertpapiere an gemeinnützige Organisationen zu spenden und den vollen Betrag abzuschreiben. Dies erspart den Anlegern die Mühe, das Vermögen selbst zu verkaufen, den Gewinn zu versteuern und kleinere Spenden an die Wohltätigkeitsorganisation zu spenden. Kurz gesagt, spenden Sie die Aktie und behalten Sie das Geld. (Weitere Informationen finden Sie unter Abzug Ihrer Spenden .)
Fragwürdige Strategien zu vermeiden
Wie bereits erwähnt, hat der IRS kein Problem damit, dass vermögende Anleger so viele Steuern vermeiden, wie gesetzlich zulässig. Dennoch wäre kein Artikel über Strategien für eine wohlhabende Steuerplanung vollständig, ohne eine Warnung zu den Praktiken, die Sie in heißes Wasser stürzen können. Auch wenn Sie Leute belauschen können, die bei Cocktailpartys mit diesen Strategien angeben, sollten Sie gewarnt sein - dies kann zu Geldstrafen und sogar zu Gefängnisstrafen führen.
Die beliebteste der missbräuchlichen Steuerstrategien, die von der IRS strafrechtlich verfolgt werden, sind Offshore-Vermögensverwaltungen. Ein Bankkonto auf den Schweizer oder Kaimaninseln zu haben, mag sich zwar sehr übertrieben anhören, aber diese Konten sind illegal, wenn sie zur Vermeidung von US-Einkommenssteuern verwendet werden. Darüber hinaus sehen die verschiedenen Post-9/11-Vorschriften strenge Beschränkungen vor, wie viel Geld offshore zu welchen Zwecken überwiesen werden kann. Wenn jemand empfiehlt, dass Sie einen dieser Trusts verwenden, möchten Sie eine zweite und dritte Meinung von unabhängigen Steuerexperten einholen. (Weitere Informationen finden Sie unter Vor- und Nachteile von Offshore-Investitionen .)
Die IRS ist auch nicht einverstanden mit wohlhabenden Anlegern, die Transaktionen "zu marktüblichen Konditionen" durchführen, um eine Besteuerung zu vermeiden. Kurz gesagt, alle Transaktionen zwischen verbundenen Parteien sollten so ausgeführt werden, als ob sie zwischen völlig Fremden getätigt worden wären. Zum Beispiel würden Eltern, die geschätzte Immobilien für die Hälfte des Marktwerts an ihre Kinder verkaufen (um keine Steuern auf den Gewinn zu zahlen), dies wahrscheinlich nicht mit einem völlig Fremden tun. Steuerstrategien für Vermögen, die nicht zu marktüblichen Konditionen durchgeführt werden, unterliegen den Maßnahmen der IRS.
Schließlich haben sich Family Limited Partnerships (FLP) zu einer beliebten Methode entwickelt, um Vermögenswerte auf die nächste Generation zu übertragen, wobei die Eltern sowohl die Kontrolle über das Vermögen behalten als auch die Schenkungssteuervorschriften umgehen. Es gibt zwar Fälle, in denen solche Partnerschaften ordnungsgemäß strukturiert werden können, sie werden jedoch so missbraucht, dass sie vom IRS eingehend geprüft werden. Mit einem FLP werden Sie und all Ihre anderen Steuerstrategien wahrscheinlich unter die Lupe genommen. (Weitere Informationen zu FLPs finden Sie unter Schützen Sie Ihre persönlichen Vermögenswerte .)
Die Quintessenz
Es wurde gemunkelt, dass Warren Buffett, einer der reichsten Männer der Welt, weniger Steuern zahlt als seine Sekretärin. Unabhängig davon, ob dies vollständig zutrifft oder nicht, ist es nicht ausgeschlossen, dass jemand, der Hunderttausende von Dollar verdient, annähernd die gleiche Steuer wie jemand zahlt, der nur einen Bruchteil davon verdient. Der Trick besteht darin, überlegte und strategische Strategien für die Steuerplanung zu entwickeln, bevor die Frist für die Einreichung der Steuererklärung abgelaufen ist. Auf diese Weise stellen Sie sicher, dass Sie und Ihre Familienmitglieder, nicht die IRS, die ultimativen Nutznießer Ihrer harten Arbeit sind. (Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Tipps zum Sparen von Steuern zum Jahresende .)
