Was ist ein Aktienrekord?
Eine Bestandsaufnahme ist eine Hauptliste der Wertpapiere, die ein Maklerunternehmen im Auftrag seiner Kunden hält. Die Liste wird mit jeder Transaktion aktualisiert, die vom Broker ausgeführt wird.
Die zentralen Thesen
- Jeder Makler muss eine Bestandsaufzeichnung führen. Dies ist eine Hauptliste aller Transaktionen, die im Auftrag seiner Kunden getätigt und mit jeder Transaktion aktualisiert werden. In einer Zeit, in der keine Papierzertifikate mehr ausgestellt werden, ist eine genaue Aufzeichnung unerlässlich.
In der Bestandsaufzeichnung werden der Name des tatsächlichen und wirtschaftlichen Eigentümers, die Anzahl der Aktien und die Standorte aller von der Firma gehaltenen Wertpapiere angezeigt. Der Bestandsdatensatz wird jedes Mal aktualisiert, wenn ein Handel ausgeführt wird.
Grundlegendes zur Bestandsaufnahme
Ein heutiger Broker kauft, hält und verkauft Anteile unter seinem eigenen "Straßennamen", dh dem Namen des Brokers und nicht unter dem Namen eines einzelnen Kunden. Hinter den Kulissen zeichnet die Bestandsaufnahme den Namen des tatsächlichen Eigentümers auf.
Diese Person ist gesetzlich als wirtschaftlicher Eigentümer bekannt. Das heißt, die Person ist der eigentliche Eigentümer der Aktie, auch wenn ihre Eigentümerschaft zu Aufzeichnungszwecken unter einem anderen Namen, beispielsweise dem Namen eines Maklerunternehmens, eingetragen werden kann.
Die Securities & Exchange Commission legt die Regeln für die Erstellung und Pflege der Bestandsaufzeichnung fest.
Bevor die Computertechnologie an der Wall Street eintraf, wurden Aktien in Form von echten Zetteln, sogenannten Aktienzertifikaten, an ihre Eigentümer ausgegeben.
Durch die Entwicklung des Bestandsrekords musste ein Broker die Wertpapiere nicht mehr an den Kunden übergeben. Das beschleunigte und vereinfachte die Transaktionen erheblich.
Die Regeln
Die Sicherheits- und Börsenkommission (SEC), Artikel 17a-3 und Artikel 17a-4, umreißen die Mindestanforderungen für die Aufbewahrung von Aufzeichnungen in Bezug auf Inhalt, Erstellung und Aufbewahrungspraktiken sowie die Aufbewahrungsdauer der Aufzeichnungen.
Diese Regeln sollen Kunden schützen und Audits zur Einhaltung ermöglichen.
Die Stock Record Abteilung
Jedes Maklerunternehmen verfügt über eine Abteilung für Bestandsaufzeichnungen, die dafür verantwortlich ist, im Namen der Kunden genaue Aufzeichnungen über alle Transaktionen zu führen.
Für jede Transaktion muss die Bestandsaufzeichnungsabteilung den Eigentümer, die Menge des Bestands und den Ort identifizieren, an dem das Wertpapier aufbewahrt oder deponiert wird.
Heute werden die meisten US-Aktienzertifikate bei der Depository Trust Company (DTC) gehalten. Das in New York City ansässige Unternehmen wurde 1973 gegründet, um die Aktienzertifikate der Geschäftswelt buchstäblich zu verwahren.
Ab diesem Zeitpunkt war es nicht mehr erforderlich, Aktienzertifikate an ihre neuen Eigentümer zu übergeben. Unabhängig davon, wie oft eine Aktie den Eigentümer wechselte, blieb das Zertifikat bestehen und der Eigentümerwechsel wurde aufgezeichnet. Das Unternehmen fungiert auch heute noch als zentraler Rekordhalter für Wertpapierkäufe und -verkäufe sowie als Clearingstelle für Unternehmens- und Kommunalwertpapiere.
Die Informationen im Brokerage-Bestandsverzeichnis müssen mit den Informationen beim Verwahrer übereinstimmen. Die Bestandsaufzeichnungsabteilungen führen täglich, wöchentlich oder nach Bedarf Abstimmungen für Abweichungen durch.
