Inhaltsverzeichnis
- Was ist eine traditionelle IRA?
- Wie traditionelle IRAs funktionieren
- 401 (k) s oder andere Arbeitgeberpläne
- Traditionelle IRA-Distributionen
- Traditionelle IRAs gegen andere IRAs
Was ist eine traditionelle IRA?
Ein traditionelles IRA-Konto (Individual Retirement Account) ermöglicht es Privatpersonen, das Einkommen vor Steuern auf Anlagen zu lenken, die steuerlich latent wachsen können. Der IRS bewertet keine Kapitalgewinne oder Dividendenertragssteuern, bis der Begünstigte eine Auszahlung vornimmt. Einzelne Steuerzahler können bis zu einem festgelegten maximalen Dollarbetrag 100% der verdienten Entschädigung einzahlen. Es können auch Einkommensschwellen gelten. Beiträge zu einer traditionellen IRA können abhängig vom Einkommen des Steuerpflichtigen, dem Status der Steuererklärung und anderen Faktoren steuerlich absetzbar sein.
Vorsorgeretter können eine traditionelle IRA über ihren Broker (einschließlich Online-Broker oder Robo-Berater) oder Finanzberater eröffnen.
Die zentralen Thesen
- Herkömmliche IRAs (individuelle Rentenkonten) ermöglichen es Privatpersonen, vor Steuern Dollars auf ein Rentenkonto einzuzahlen, bei dem die Investitionen bis zur Auszahlung im Ruhestand steuerlich abgegrenzt werden. Bei Auszahlung in den Ruhestand werden Auszahlungen mit dem aktuellen Einkommensteuersatz des IRA-Eigentümers besteuert. Kapitalgewinne oder Steuern auf Dividenden werden nicht veranschlagt. Es bestehen Beitragsbeschränkungen (6.000 USD für 2019 und 2020 für Personen unter 50 Jahren; 7.000 USD für Personen über 50 Jahren), und die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) müssen mit 72 Jahren beginnen.
Wie traditionelle IRAs funktionieren
Wie traditionelle IRAs funktionieren
Traditionelle IRAs ermöglichen es Privatpersonen, vor Steuern Dollars auf ein Rentenkonto einzuzahlen, das bis zum Eintritt der Rentenbezüge (ab einem Alter von 59½ Jahren) steuerlich abgegrenzt werden kann. Depotbanken, einschließlich Geschäftsbanken und Einzelhandelsmakler, halten traditionelle IRAs und platzieren die angelegten Gelder gemäß den Anweisungen des Kontoinhabers und basierend auf den verfügbaren Angeboten in verschiedenen Anlagevehikeln.
In den meisten Fällen sind Beiträge zu traditionellen IRA steuerlich absetzbar. Wenn jemand beispielsweise 6.000 USD zu seiner IRA beiträgt, kann er diesen Betrag als Abzug in seiner Einkommensteuererklärung geltend machen, und der Internal Revenue Service (IRS) wendet keine Einkommensteuer auf diese Einkünfte an. Wenn diese Person jedoch im Ruhestand Geld vom Konto abhebt, werden diese Abhebungen mit ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert.
Das IRS beschränkt den Betrag, den man einer traditionellen IRA jedes Jahr hinzufügen kann, abhängig vom Alter. Die Beitragsgrenze für die Steuerjahre 2019 und 2020 liegt bei 6.000 USD für Sparer unter 50 Jahren. Für Personen ab 50 Jahren gelten höhere jährliche Beitragsgrenzen über eine Nachhol-Beitragsregelung, die zusätzliche 1.000 US-Dollar (oder insgesamt 7.000 US-Dollar) vorsieht.
Nach dem SECURE Act, der im Dezember 2019 verabschiedet wurde, können Kontoinhaber weiterhin auf unbestimmte Zeit Beiträge zu einer traditionellen IRA leisten.
6.000 US-Dollar
Der Höchstbetrag, den eine Person unter 50 Jahren für das Steuerjahr 2020 (unverändert ab 2019) zu einer traditionellen IRA beitragen kann.
Traditionelle IRAs und 401 (k) s oder andere Arbeitgeberpläne
Wenn Sie sowohl eine traditionelle IRA als auch eine vom Arbeitgeber gesponserte Altersvorsorge haben, kann die IRS die Höhe Ihrer traditionellen IRA-Beiträge begrenzen, die Sie von Ihren Steuern abziehen können. Wenn beispielsweise ein Steuerpflichtiger im Jahr 2020 an einem von einem Arbeitgeber gesponserten Programm wie einem 401 (k) - oder Pensionsprogramm teilnimmt, kann diese Person, die als Einzelperson eingereicht wird, nur dann den vollen Abzug für eine traditionelle IRA in Anspruch nehmen, wenn sein oder ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) betrug 65.000 USD oder weniger oder 104.000 USD oder weniger, wenn die Ehe gemeinsam angemeldet wurde. Mit MAGIs von 75.000 USD für Singles und 124.000 USD für verheiratete Paare erlaubt die IRS keine Abzüge. Dazwischen gibt es einen Teilabzug.
IRA-Beiträge müssen bis zum Stichtag der Steuererklärung (einschließlich etwaiger Verlängerungen) eingegangen sein. Sie können beispielsweise bis zum 15. April 2020 oder später einen Beitrag zu Ihrer IRA 2019 leisten, wenn Sie eine Erweiterung beantragen. Wenn Sie die Grenzwerte überschreiten, können Sie weiterhin Einnahmen nach Steuern zu einer traditionellen IRA beitragen und deren steuerfreies Wachstum nutzen, aber auch andere Optionen prüfen.
Die Einkommensteuer muss letztendlich zum Zeitpunkt der Auszahlung auf das Geld der IRA gezahlt werden, vorbehaltlich der Steuerklasse während des Ruhestands.
Traditionelle IRA-Distributionen
Wenn Sie Ausschüttungen von einer traditionellen IRA erhalten, behandelt die IRS das Geld als gewöhnliches Einkommen und unterwirft es der Einkommenssteuer. Kontoinhaber können bereits im Alter von 59½ Jahren Ausschüttungen vornehmen. Ab dem 72. Lebensjahr müssen Kontoinhaber die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) von ihren traditionellen IRAs beziehen. (Hinweis: Durch das SECURE-Gesetz, das im Dezember 2019 in Kraft trat, gilt die Altersgrenze von 72 Jahren ab 2020. Die alte RMD-Grenze von 70½ gilt auch dann, wenn Sie dieses Alter vor dem 31. Dezember 2019 erreicht haben.)
Für vor dem Eintritt in den vollen Ruhestand abgezogene Beträge werden 10% des abgezogenen Betrags sowie Steuern zu den üblichen Einkommensteuersätzen berechnet. Für bestimmte Situationen gibt es Ausnahmen von diesen Sanktionen. Diese beinhalten:
- Sie planen, die Verteilung für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims für sich selbst oder ein qualifiziertes Familienmitglied zu verwenden (begrenzt auf 10.000 USD pro Leben). Sie werden vor der Verteilung deaktiviert. Ihr Begünstigter erhält das Vermögen nach Ihrem Tod Guthaben für nicht erstattete Krankheitskosten. Ihre Verteilung ist Teil eines SEPP-Programms. Sie verwenden das Guthaben für Hochschulkosten oder für Ausgaben für die Geburt oder Adoption eines Kindes. Mit dem Guthaben bezahlen Sie die Krankenversicherung, nachdem Sie Ihren Arbeitsplatz verloren haben. Das Vermögen wird als Ergebnis einer IRS-Abgabe ausgeschüttet. Der ausgeschüttete Betrag ist eine Rendite auf nicht abzugsfähige Beiträge. Sie sind beim Militär und seit mehr als 179 Tagen im aktiven Dienst.
Es ist wichtig, dass sich eine Person mit einem Steueranwalt oder dem IRS in Verbindung setzt, um sicherzustellen, dass die Einzelheiten ihrer Situation für einen Erlass der 10% igen Strafe in Frage kommen.
Traditionelle IRAs gegen andere IRA-Typen
Andere Varianten der IRA umfassen die Roth IRA, SIMPLE IRA und SEP IRA. Die letzten beiden sind arbeitgebergeneriert, aber Einzelpersonen können eine Roth-IRA einrichten, wenn sie die Einkommensbeschränkungen erfüllen. Diese individuellen Konten können über einen Broker erstellt werden. Mit der Liste der besten Broker für IRAs von Investopedia können Sie einige der besten Optionen herausfinden.
Roth IRAs
Anders als bei einer traditionellen IRA sind Roth-IRA-Beiträge nicht steuerlich absetzbar, und qualifizierte E-Distributionen sind steuerfrei. Dies bedeutet, dass Sie mit Nachsteuer-Dollars zu einer Roth IRA beitragen. Mit zunehmendem Kontostand werden Sie jedoch nicht mit Steuern auf Investitionsgewinne belastet. Da Sie Steuern auf Ihre Beiträge entrichtet haben, können Sie diese tatsächlich jederzeit und ohne Strafgebühr abheben. Sie können jedoch erst ab einem Alter von 59½ Jahren Geld abheben, wenn Sie nicht der 10% igen Vorbezugsstrafe unterliegen.
Wenn Sie in Rente gehen, können Sie von Ihrem Konto abheben, ohne Einkommenssteuern auf Ihre Abhebungen zu erheben. Roths haben auch keine RMDs: Wenn Sie das Geld nicht benötigen, müssen Sie es nicht von Ihrem Konto abheben und sich Sorgen über Strafen machen, wenn Sie dies nicht tun. Sie können das Geld auch unberührt an Ihre Erben weitergeben, wenn Sie es nicht benötigen.
Die Roth IRA-Beiträge für 2019 und 2020 sind die gleichen wie für herkömmliche IRAs: 6.000 US-Dollar, sofern Sie nicht 50 Jahre oder älter sind, und Sie können sich für den Aufholbeitrag qualifizieren, der das Limit auf 7.000 US-Dollar erhöht. Der Haken: Nicht jeder hat Anspruch auf einen Beitrag zu einer Roth IRA. Es gibt Einkommensbeschränkungen, wobei die Beiträge schrittweise eingestellt werden, wenn Ihr MAGI steigt. Im Jahr 2020 liegt der Einkommensausstiegsbereich für Roth-Beiträge für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, zwischen 196.000 und 206.000 US-Dollar. für Singles und Haushaltsvorstände sind es 124.000 bis 139.000 US-Dollar. Wenn Sie über diesen Beträgen verdienen, können Sie überhaupt keinen Roth-Beitrag leisten.
SIMPLE und SEP IRAs
SIMPLE IRAs und SEP IRAs sind Leistungen, die von einem Arbeitgeber bereitgestellt werden, und Einzelpersonen können sie nicht eröffnen, selbstständig oder als Einzelunternehmer. Im Allgemeinen funktionieren diese IRAs ähnlich wie herkömmliche IRAs, sie haben jedoch höhere Beitragsgrenzen und können einen Unternehmensabgleich ermöglichen.
Eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP oder SEP IRA) ist ein Pensionsplan, den ein Arbeitgeber oder Selbständige aufstellen können. Dem Arbeitgeber wird ein Steuerabzug für Beiträge zum SEP-Plan gewährt, und er leistet nach eigenem Ermessen Beiträge zum SEP-IRA jedes berechtigten Mitarbeiters. Grundsätzlich kann eine SEP-IRA als traditionelle IRA mit der Möglichkeit angesehen werden, Arbeitgeberbeiträge zu erhalten. Ein wesentlicher Vorteil für die Mitarbeiter ist, dass die Arbeitgeberbeiträge sofort unverfallbar sind.
Ein SIMPLE IRA ist ein Altersvorsorgeplan, der von den meisten kleinen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern verwendet werden kann. "SIMPLE" steht für "Savings Incentive Match Plan for Employees" und "IRA" für "Individual Retirement Account". Arbeitgeber können wählen, ob sie einen Beitrag von 2% zum Altersguthaben für alle Arbeitnehmer oder einen optionalen Matching-Beitrag von bis zu 3% leisten möchten. Die Mitarbeiter können 2019 maximal 13.000 US-Dollar pro Jahr und 2020 maximal 13.500 US-Dollar pro Jahr einbringen. Das Maximum wird periodisch erhöht, um der Inflation Rechnung zu tragen. Rentensparer ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 3.000 US-Dollar leisten, wodurch sich ihr jährlicher Höchstbetrag im Jahr 2020 auf 16.000 US-Dollar auf 16.500 US-Dollar beläuft.
