Was ist ein Treuhandfonds?
Ein Treuhandfonds ist ein rechtlich festgelegtes Nachlassplanungstool, das Eigentum oder Vermögenswerte für eine Person oder Organisation verwahrt, die von einem Treuhänder verwaltet wird, der ein neutraler Dritter ist. Treuhandfonds können eine Vielzahl von Vermögenswerten wie Geld, Immobilien, Aktien, Unternehmen oder eine Kombination aus vielen verschiedenen Immobilien oder Vermögenswerten halten.
Funktionsweise von Treuhandfonds
Es gibt drei Hauptparteien, aus denen ein Treuhandfonds besteht: den Stifter (richtet einen Trust ein und füllt ihn mit seinem Vermögen). Begünstigter (eine Person, die ausgewählt wurde, um das Vermögen des Treuhandfonds zu erhalten), und Treuhänder (beauftragt mit der Verwaltung des Vermögens des Trusts).
Die Hauptmotivation für die Einrichtung eines Treuhandfonds besteht darin, dass eine Einzelperson oder ein Unternehmen dies tut Erstellen Sie ein Fahrzeug, das Bedingungen für das Halten, Sammeln oder Verteilen von Vermögenswerten festlegt in der Zukunft. Dies ist das Hauptmerkmal, das Treuhandfonds von anderen Nachlassplanungstools unterscheidet. Im Allgemeinen erstellt der Stipendiat eine Vereinbarung, die aus verschiedenen Gründen durchgeführt wird, nachdem er oder sie nicht mehr geistig kompetent oder lebendig ist.
Die Schaffung eines Treuhandfonds begründet eine Beziehung, in der ein ernannter Treuhänder oder Treuhänder im alleinigen Interesse des Bewilligers handelt. Ein Trust wird für einen Begünstigten erstellt, der vom Trust die Vorteile wie Vermögen und Einkommen erhält. Der Fonds kann nahezu alle vorstellbaren Vermögenswerte enthalten, z. B. Barmittel, Aktien, Anleihen, Immobilien oder andere Arten von finanziellen Vermögenswerten. Ein einzelner Treuhänder - dies kann eine Person oder ein Unternehmen wie eine Treuhandbank sein - verwaltet den Fonds auf eine Weise, die den Bestimmungen des Treuhandfonds entspricht. Dies beinhaltet normalerweise eine gewisse Entschädigung für Lebenshaltungskosten und möglicherweise für Bildungskosten, beispielsweise für die Privatschule.
Die zentralen Thesen
- Ein Treuhandfonds dient zum Halten und Verwalten von Vermögenswerten im Namen einer anderen Person mithilfe eines neutralen Dritten. Zu den Treuhandfonds gehören ein Stifter, ein Begünstigter und ein Treuhänder. Der Stifter eines Treuhandfonds kann Bedingungen für die Art und Weise festlegen, wie Vermögenswerte sind gehalten, gesammelt oder verteilt werden. Die häufigsten Arten von Treuhandfonds sind widerrufliche und unwiderrufliche Trusts.
Treuhandfonds
Allgemeine Arten von Treuhandfonds
Es gibt zahlreiche Arten von Treuhandfonds, aber die häufigsten sind widerrufliche und unwiderrufliche Trusts. Im Folgenden finden Sie eine kurze Übersicht über die einzelnen Treuhandfonds.
- Ein lebendiger Trust, der auch als widerrufbarer Trust bezeichnet wird, ermöglicht es einem Grantor, das Vermögen zu Lebzeiten des Grantors besser zu kontrollieren. Es handelt sich um eine Art Trust, bei der ein Stifter Vermögenswerte in einen Trust einbringt, der nach dem Tod des Stifter auf eine beliebige Anzahl von designierten Begünstigten übertragen werden kann. In den meisten Fällen wird es verwendet, um Vermögenswerte an Kinder oder Enkelkinder zu übertragen. Der Hauptvorteil eines lebendigen Trusts besteht darin, dass die Vermögenswerte nicht nachlassberechtigt sind, was zu einer schnellen Verteilung der Vermögenswerte an die Begünstigten führt. Lebende Trusts werden nicht veröffentlicht, was bedeutet, dass ein Anwesen mit einem hohen Maß an Privatsphäre verteilt wird. Solange der Stipendiat noch lebt und nicht handlungsunfähig ist, können die Vertrauensdetails geändert oder widerrufen werden. Ein unwiderrufliches Vertrauen ist sehr schwer zu ändern oder zu widerrufen. Aufgrund dieser Regelung kann es erhebliche Steuervorteile für den Geldgeber geben, die Kontrolle über das Vermögen effektiv an den Treuhandfonds abzugeben. Unwiderrufliche Trusts meiden meistens Nachlass.
Spezifischere Arten von Treuhandfonds
Ein Treuhandfonds kann eine überraschend komplexe Palette von Optionen und Spezifikationen enthalten, die auf die Bedürfnisse eines Geldgebers zugeschnitten sind. Wie Sie sich vorstellen können, können Vermögen und familiäre Vereinbarungen sehr kompliziert werden, wenn Millionen (oder sogar Milliarden) Dollar für mehrere Generationen einer Familie oder eines Unternehmens auf dem Spiel stehen. Nachfolgend finden Sie einen Versuch, eine Liste mit Treuhandfonds zu erstellen, mit kurzen Einführungen, anhand derer Sie entscheiden können, ob weitere Untersuchungen erforderlich sind. Steuer- und Treuhandanwälte sind auf die Feinheiten jedes dieser Treuhandfonds spezialisiert.
- Asset Protection Trust: Erstellt, um das Vermögen einer Person vor Ansprüchen künftiger Gläubiger zu schützen. Blindes Vertrauen: Erstellt, damit der Begünstigte nicht weiß, wer die Vollmacht für das Vertrauen besitzt (im Allgemeinen der Treuhänder). Wohltätigkeitsstiftung: Diese Stiftung wurde geschaffen, um einer bestimmten Wohltätigkeitsorganisation oder der Öffentlichkeit im Allgemeinen zu dienen. Dies beinhaltet einen Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT), der jedes Jahr einen festen Betrag zahlt. Ein Charitable Remainder Unitrust (CRUT) wird gegründet, um Vermögenswerte nach Ablauf des Trusts an eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation weiterzuleiten. Eine CRUT hat zwei Hauptvorteile. Erstens trägt der Spender, der den Trust errichtet, Vermögen bei und erhält sofort Steuergutschriften für gemeinnützige Zwecke. Zweitens zahlen die Vermögenswerte des Trusts während der Laufzeit des Trusts einen festen Prozentsatz des Einkommens an den Begünstigten. Generationenvertrauen: Enthält Steuervorteile, wenn der Begünstigte ein Enkel des Stipendiaten ist. Annuitätentreuhand von Grantor Retained: Kann helfen, Schenkungssteuern zu vermeiden. IRA-Vertrauen: Kann dazu beitragen, die Steuern auf qualifizierte Vermögenswerte, die im Vertrauen gehalten werden, zu minimieren. Land Trust: Ermöglicht dem Trust die Verwaltung des im Trust enthaltenen Eigentums. Familientreuhand: Wird beim Tod eines Ehepartners finanziert und ist für den unbefristeten Familiendienstabzug berechtigt. Medicaid-Vertrauen: hilft älteren Menschen, Steuer- und Nachlassprobleme in Bezug auf Vermögenswerte im Zusammenhang mit Medicaid-Angelegenheiten und -Zahlungen zu vermeiden. Qualified Personal Residence Trust: Verlegt den Wohnsitz eines Stipendiaten aus dem Anwesen. Qualified Terminable Interest Property Trust: Dies kommt einem überlebenden Ehepartner zugute, ermöglicht es dem Stifter jedoch, Entscheidungen zu treffen, nachdem der überlebende Ehepartner verstorben ist. Vertrauen für besondere Bedürfnisse: Erstellt für eine Person, die staatliche Leistungen erhält, um den Begünstigten nicht von solchen staatlichen Leistungen auszuschließen. Verschwenderisches Vertrauen: Der Begünstigte kann Treuhandvermögen ohne bestimmte Bestimmungen nicht verkaufen, ausgeben oder verschenken. Testamentary Trust: Überlässt das Vermögen einem Begünstigten mit spezifischen Anweisungen, nachdem der Stipendiat verstorben ist.
