Beiträge zu einem traditionellen IRA, Roth IRA, 401 (k) oder einem anderen Altersvorsorgeplan werden vom Internal Revenue Service (IRS) beschränkt, um zu verhindern, dass hochbezahlte Arbeitnehmer mehr als der durchschnittliche Arbeitnehmer von den Steuervorteilen profitieren, die sie bieten.
Die Beitragsgrenzen hängen von der Art des Plans, dem Alter des Planteilnehmers und in einigen Fällen davon ab, wie viel die Person verdient.
Die zentralen Thesen
- Die Beiträge zu Altersversorgungsplänen sind begrenzt, so dass Hochverdiener nicht mehr als dem durchschnittlichen Arbeitnehmer zugute kommen. Die Beitragsgrenzen variieren je nach Art des Plans und Alter des Planteilnehmers. In einigen Fällen sind Beiträge für in Betracht gezogene Personen nicht zulässig Hochverdiener von der IRS.
Steuervorteile der Altersvorsorge
Beiträge zu traditionellen IRA- und 401 (k) -Konten werden mit Vorsteuerdollar geleistet, was die Einkommenssteuerbelastung des Arbeitnehmers für das Jahr erheblich verringern kann. Das Geld auf diesen Konten wächst steuerlich latent, aber Abhebungen unterliegen der Einkommensteuer.
Im Gegensatz dazu werden die Beiträge von Roth IRA und Roth 401 (k) in US-Dollar nach Steuern geleistet. Investitionen in Roth-Konten werden ebenfalls stärker steuerlich abgegrenzt, doch im Gegensatz zu herkömmlichen Altersvorsorgekonten werden Abhebungen nicht besteuert. Roth-Pläne kommen vor allem Menschen zugute, die sich im Ruhestand in einer hohen Steuerklasse befinden.
Sowohl traditionelle als auch Roth-Beiträge sind begrenzt, damit höher bezahlte Arbeitnehmer, die es sich leisten können, große Beträge ihrer Vergütung aufzuschieben, diese Steuervorteile nicht übermäßig in Anspruch nehmen.
401 (k) Beitragsgrenzen
Für 2020 beträgt der maximale Beitrag zu einem 401 (k) -Plan (entweder traditionell oder nach Roth) für Mitarbeiter unter 50 Jahren 19.500 USD (19.000 USD für 2019). Arbeitgeber können auch Beiträge leisten, indem sie entweder einen nicht gewählten Aufschub oder eine Beitragsanpassung vornehmen.
Der Gesamtbeitrag aus allen Quellen darf jedoch den niedrigeren Betrag der Vergütung des Arbeitnehmers oder 57.000 USD im Jahr 2020 (56.000 USD für 2019) nicht überschreiten.
Um Arbeitnehmer, die sich dem Ende ihrer Karriere nähern, zu ermutigen, noch mehr zu streichen, sieht die IRS zusätzliche Aufholbeiträge für alle über 50-Jährigen vor. Für 2020 beträgt der Aufholbeitrag 6.500 USD (6.000 USD für 2019), und die Gesamtbeitragsgrenze aller Quellen liegt bei 63.500 USD (62.000 USD für 2019).
Solange Sie weiterarbeiten, können Sie weiterhin zu jedem Typ von 401 (k) beitragen, egal wie alt Sie sind.
Nichtdiskriminierungstest: Nur 401 (k) s
Im Falle von 401 (k) -Plänen beschränkt der IRS die Beiträge hochbezahlter Arbeitnehmer. Diese Regeln werden als Nichtdiskriminierungstests bezeichnet und sollen eine gleichberechtigte Teilnahme über alle Vergütungsstufen hinweg fördern.
Ein neues Gesetz, das zu Beginn des Jahres 2020 in Kraft trat, ermöglicht es Arbeitnehmern, unabhängig vom Alter einen Beitrag zu einer IRA zu leisten. Das Annahmeschlussalter von 70 1/2 bleibt für das Steuerjahr 2019 bestehen.
Damit ein 401 (k) -Plan seinen qualifizierten Status beibehält, dürfen Beiträge von Arbeitnehmern, die ein hohes Gehalt von mehr als 120.000 USD beziehen, einen bestimmten Prozentsatz des durchschnittlichen Beitrags anderer Arbeitnehmer nicht überschreiten.
Dies veranlasst übergeordnete Mitarbeiter wie Führungskräfte und Manager, die Teilnahme am Plan zu fördern. Wenn sich der durchschnittliche reguläre Arbeitnehmerbeitrag erhöht, erhöht sich der Betrag, den höher entlohnte Arbeitnehmer beitragen dürfen, auf das jährliche Maximum.
Beitragsbeschränkungen der IRA
Für die Steuerjahre 2019 und 2020 sind Anleger in IRA-Konten, die jünger als 50 Jahre sind, auf einen Höchstbeitrag von 6.000 USD oder 100% ihrer Vergütung begrenzt, je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Personen ab 50 Jahren können zusätzliche Aufholbeiträge von bis zu 1.000 USD pro Jahr leisten.
Wie bei 401 (k) -Plänen gelten die jährlichen Beitragsgrenzen für IRAs für alle Konten, die von derselben Person geführt werden. Wenn Sie sowohl eine traditionelle als auch eine Roth-IRA haben, darf die Gesamtsumme Ihrer Beiträge auf beiden Konten 6.000 USD nicht überschreiten, oder 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Das Spielfeld nivellieren
Da sie nicht von Arbeitgebern angeboten werden, unterliegen die IRA nicht der Art von Nichtdiskriminierungstests, die für 401 (k) -Beiträge gelten.
IRAs wurden jedoch entwickelt, um den durchschnittlichen Arbeitnehmer zu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen, und nicht als ein weiterer Steuerschutz für die Reichen. Um einen ungerechtfertigten Vorteil für die Reichen zu vermeiden, können die steuerlich absetzbaren Beiträge zu einer traditionellen IRA reduziert werden, wenn der Kontoinhaber oder der Ehegatte durch einen vom Arbeitgeber finanzierten Plan gedeckt ist oder wenn ihr kombiniertes Einkommen über einem bestimmten Betrag liegt.
Darüber hinaus werden Roth IRA-Beiträge für Personen, die über einem bestimmten Betrag verdienen, auslaufen. Im Jahr 2020 kann eine einzelne Person, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) mehr als 124.000 USD (122.000 USD für 2019) beträgt, oder eine verheiratete Person, deren Einkommen 196.000 USD (193.000 USD für 2019) übersteigt, nur reduzierte Beiträge leisten. Personen, die mehr als 139.000 US-Dollar verdienen (137.000 US-Dollar für 2019), und Paare, die mehr als 206.000 US-Dollar verdienen (203.000 US-Dollar für 2019), sind überhaupt nicht berechtigt, Beiträge für Roth-IRAs zu leisten.
