Federal Withholding Tax vs. State Withholding Tax: Ein Überblick
Im einfachsten Fall ist die Höhe der Quellensteuer auf Ihre Gehaltsschecks eine Schätzung der Steuerschuld zum Jahresende, die von Ihrem Einkommen und anderen Faktoren abhängt. Diese Zahl wird durch die Anzahl der Gehaltsperioden geteilt, die Sie in einem Jahr haben, oder, bei stündlichen Mitarbeitern, durch die Anzahl der Stunden, die Sie in einer Gehaltsperiode arbeiten.
Wenn es wahrscheinlich ist, dass Sie der Regierung 10.000 USD schulden und ein wöchentliches Gehalt erhalten, werden 192, 30 USD von jedem Ihrer Gehaltsschecks einbehalten und an die Regierung in Ihrem Namen weitergeleitet: 10.000 USD geteilt durch 52 USD.
Es gibt kaum einen Unterschied zwischen staatlichen und bundesstaatlichen Quellensteuern. Der Hauptunterschied besteht darin, dass die staatliche Quellensteuer auf dem steuerpflichtigen Einkommen des Staates basiert, während die staatliche Quellensteuer auf dem steuerpflichtigen US-Dollar basiert. Die staatlichen Quellensteuervorschriften variieren in der Regel zwischen den Bundesstaaten, während die staatlichen Quellensteuervorschriften in den gesamten Vereinigten Staaten einheitlich sind.
Die zentralen Thesen
- Staaten können nur Beträge für ihre eigenen Einkommenssteuern einbehalten, und nicht alle Staaten erheben Einkommenssteuern. Praktisch alle US-Bürger unterliegen einer staatlichen Quellensteuer, es sei denn, sie hatten im Vorjahr überhaupt keine Steuerschuld und erwarten keine Steuerschuld in Das laufende Jahr. Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden nur auf Bundesebene einbehalten.
Bundesverrechnungssteuer
Das moderne Steuerabzugssystem wurde in den 1940er Jahren eingeführt, um militärische Operationen während des Zweiten Weltkriegs zu finanzieren. Es beschleunigte den Steuereintreibungsprozess und erleichterte es den Regierungen erheblich, zusätzliche Steuern zu erheben, ohne dass die meisten Steuerzahler sich dessen bewusst wurden.
Bevor das Quellensteuersystem eingeführt wurde, wurden zu einer bestimmten Jahreszeit, ursprünglich im März, Einkommensteuern fällig. Die Steuerzahler mussten an diesem Tag den vollen Betrag zahlen. Dies machte sie auf ihre individuelle Steuerbelastung aufmerksam. Wenn Steuerzahler ihre Steuern das ganze Jahr über automatisch durch Quellensteuer abziehen lassen, spüren sie nicht auf einmal den großen Biss.
Für die meisten Amerikaner hat jeder Gehaltsscheck die Zeilen "Bundessteuern einbehalten" und "Staatssteuern einbehalten". Wenn Sie mit einem Gehaltsscheck 1.000 US-Dollar verdienen, die Regierung jedoch 250 US-Dollar einbehält, dürfen Sie nur 750 US-Dollar mit nach Hause nehmen. Die Regierung schickt Ihnen eine Steuerrückerstattung, wenn Sie mehr Geld einbehalten hatten, als Sie am Ende des Jahres in Steuern hätten einzahlen sollen.
Die Mitarbeiter geben ihre persönlichen Daten, einschließlich Familienstand und Anzahl der Ausnahmen, auf dem Formular W-4 an die Arbeitgeber weiter. Die Arbeitgeber verwenden diese Richtlinien dann, um die Quellensteuer basierend auf der Höhe der in dieser Lohnperiode verdienten Löhne zu bestimmen. Die Idee ist, Ihre Quellensteuer so nahe wie möglich an das heranzuführen, was Sie letztendlich am Ende des Jahres an Steuern schulden Ich werde nichts mehr schulden.
Staatliche Quellensteuer
Sowohl die Regierungen der Bundesstaaten als auch der Kommunen können das Lohneinkommen einbehalten, jedoch nur auf der Grundlage ihrer eigenen Steuersätze. Sie können sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Einkommenssteuern einbehalten lassen, aber Sie können auf beiden Ebenen nicht zweimal staatliche und bundesstaatliche Steuern einbehalten lassen.
Die staatliche Quellensteuer funktioniert genauso wie die staatliche Quellensteuer, aber die Staaten haben ihre eigenen Versionen des Formulars W-4.
Sieben Bundesstaaten haben überhaupt keine Einkommenssteuer, daher gibt es hier keine Quellensteuer: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming. New Hampshire und Tennessee haben ebenfalls keine Quellensteuer, da diese Staaten nur Zins- und Dividendeneinnahmen besteuern, keine Löhne.
Besondere Überlegungen
Die Bundesregierung hält auch die Sozialversicherungssteuern in Höhe von 6, 2% ein, bis zur jährlichen Lohnbasis von 132.900 USD im Jahr 2019. Sie müssen für das Einkommen, das Sie über dieser Schwelle verdienen, keine Sozialversicherungsgebühr zahlen, und der Steuersatz ist der gleiche für alle Mitarbeiter bis zu dieser Einkommensgrenze.
Die Medicare-Steuer wird pauschal mit 1, 45% einbehalten. Wenn Sie jedoch mehr als 200.000 USD verdienen, fällt eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0, 09% an.
Arbeitgeber müssen Sozialversicherungs- und Medicare-Zahlungen für weitere 7, 65% an die Bundesregierung abgleichen. Sozialversicherungs- und Medicare-Zahlungen werden auf Landesebene nicht einbehalten.
