Inhaltsverzeichnis
- Traditionelle IRA-Abhebungsstrafen
- Auszahlungsstrafen der Roth IRA
- So funktionieren qualifizierte Distributionen
- Steuerliche Implikationen für Roth IRAs
- Die Quintessenz
Die meisten Finanzexperten sind sich einig, dass es selten, wenn überhaupt, eine gute Idee ist, sich vorzeitig von einer traditionellen IRA oder Roth IRA zurückzuziehen. Dies ist zum Teil auf die hohen Kosten von Strafen zurückzuführen, die einen Kontoinhaber für eine vorzeitige Abbuchung treffen können (ganz zu schweigen von jahrelangen möglichen Einnahmen).
Bei vorzeitigen Ausschüttungen von IRAs (d. H. Vor dem 59. Lebensjahr ½) wird in der Regel eine Steuerstrafe in Höhe von 10% erhoben, und Sie müssen möglicherweise auch eine Einkommenssteuer darauf entrichten. Die IRS verhängt die Strafe, um IRA-Inhaber davon abzuhalten, ihre Ersparnisse vor der Pensionierung zu verwenden. Die Strafe gilt jedoch nur, wenn Sie steuerpflichtiges Geld abheben.
Die zentralen Thesen
- Sie können Roth-IRA-Beiträge jederzeit ohne Steuern oder Gebühren abheben. Wenn Sie Einkünfte aus einem Roth-IRA abheben, müssen Sie möglicherweise Einkommenssteuern und eine 10-prozentige Strafe zahlen. Wenn Sie einen traditionellen IRA-Beitrag vorzeitig abheben - unabhängig davon, ob es sich um Ihre Beiträge handelt oder Einkommen - es kann Einkommenssteuern und eine Strafe von 10% auslösen. Einige Vorbezüge sind steuerfrei und straffrei.
Traditionelle IRA-Abhebungsstrafen
Um die Strafe für eine vorzeitige Auszahlung zu berechnen, multiplizieren Sie einfach den zu versteuernden Ausschüttungsbetrag mit 10%. Eine vorzeitige Ausschüttung von 10.000 US-Dollar würde beispielsweise eine Steuerstrafe von 1.000 US-Dollar nach sich ziehen und als zusätzliches Einkommen behandelt (und besteuert) werden.
Frühe Verteilungen von traditionellen IRAs sind am wahrscheinlichsten mit hohen Strafen verbunden. Beiträge zu dieser Art von Konto werden mit Vorsteuerdollar geleistet. Ihre Beiträge werden vom zu versteuernden Einkommen des Jahres abgezogen, wodurch sich der Betrag der von Ihnen geschuldeten Einkommensteuer effektiv verringert.
Sie erhalten eine Steuervergünstigung im Voraus, wenn Sie zu einer traditionellen IRA beitragen, aber Sie zahlen Steuern auf Ihre Auszahlungen im Ruhestand.
Das IRS erhebt jedoch letztendlich Steuern auf alle Einkünfte, sodass die Einkommenssteuer auf Ihre traditionellen IRA-Mittel erhoben wird, wenn Sie diese abheben. Im Allgemeinen bedeutet dies, dass der gesamte Kontostand Ihres traditionellen IRA-Kontos aus steuerpflichtigem Einkommen besteht.
Wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr Geld abheben, gilt die 10% ige Steuerstrafe wahrscheinlich für den gesamten Betrag der Ausschüttung. Nach Berücksichtigung der Auswirkungen von Einkommenssteuern und Strafen ist eine frühzeitige Verteilung einer traditionellen IRA selten eine effiziente Verwendung von Mitteln.
Auszahlungsstrafen der Roth IRA
Beiträge zu Roth IRAs werden mit Nachsteuerdollar geleistet. Das heißt, Sie zahlen in dem Jahr, in dem Sie Beiträge leisten, Einkommensteuer. Entnahmen aus Roth-Beiträgen unterliegen daher nicht der Einkommensteuer, da dies eine Doppelbesteuerung wäre.
Es gibt keinen Steuervorteil im Voraus für Roth IRA-Beiträge, aber die Einnahmen steigen steuerfrei, und Auszahlungen im Ruhestand sind ebenfalls steuerfrei.
Vorteile
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Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit steuerfrei und straffrei abheben.
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In bestimmten Situationen können Sie möglicherweise die Steuer und die Strafe für vorzeitige Abhebungen umgehen.
Nachteile
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Die meisten Vorbezüge lösen eine Steuer und eine 10% ige Strafe aus.
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Sie können das Geld nicht an Ihre IRA "zurückzahlen", wenn Sie es herausgenommen haben.
Wenn Sie nun einen höheren Betrag abheben - wenn Sie anfangen, in die Einnahmen des Kontos einzusteigen -, wird dieser Betrag im Allgemeinen als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet. Es kann auch eine 10% ige Frühausschüttungsstrafe geben, und das Geld wird als Einkommen behandelt.
So funktionieren qualifizierte Distributionen
Qualifizierte Distributionen von einer Roth IRA sind steuerfrei und straffrei. Der IRS betrachtet eine Distribution als qualifiziert, wenn mindestens fünf Jahre vergangen sind, seit Sie zum ersten Mal zu einer Roth IRA beigetragen haben, und die Auszahlung wie folgt lautet:
- Gemacht, wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind.Aufgenommen, weil Sie eine dauerhafte Behinderung haben.Gemacht von Ihrem Begünstigten oder Nachlass, nachdem Sie verstorben sind.Gebraucht, um ein Haus zu kaufen, zu bauen oder umzubauen, das die erstmalige Ausnahme für Eigenheimkäufer erfüllt auf die Geburt eines neuen Kindes oder Adoption innerhalb des ersten Jahres. Dies kann zurückgezahlt werden.
Nicht qualifizierte Distributionen sind Auszahlungen, die diese Richtlinien nicht erfüllen. Für diese Abhebungen müssen Sie Steuern zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz (denken Sie daran, dies gilt nur für das Einkommen) und eine Strafe von 10% zahlen.
Dennoch gelten bestimmte Ausnahmen. Sie können aus der Strafe (aber nicht aus der Steuer) aussteigen, wenn Sie die Verteilung für Folgendes vornehmen:
- Eine Reihe von im Wesentlichen gleichen Verteilungen. Nicht erstattete Krankheitskosten, die 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen. Krankenkassenprämien nach Verlust Ihres Arbeitsplatzes. Eine IRS-Abgabe. Qualifizierte Reservistenverteilungen. Qualifizierte Notfallwiederherstellung. Qualifizierte Ausbildungskosten.
Steuerliche Implikationen für Roth IRAs
Es gibt jedoch noch eine weitere Lücke für die Einnahmen aus Roth-Beiträgen. Wenn Sie innerhalb desselben Steuerjahres Beiträge leisten und dann abheben, wird der Beitrag so behandelt, als ob er niemals geleistet worden wäre.
Wenn Sie beispielsweise im laufenden Jahr 5.000 US-Dollar einbringen und diese Mittel 500 US-Dollar einbringen, können Sie die vollen 5.500 US-Dollar ohne Strafgebühr abheben, solange die Ausschüttung vor dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung erfolgt. Sie müssten diese Erträge jedoch als Kapitalerträge ausweisen.
Die Quintessenz
Natürlich sollte die Entscheidung für eine vorzeitige Auszahlung nicht leichtfertig getroffen werden. Sie könnten Jahre potenziellen Wachstums und Ertrags verpassen, was sich nachteilig auf Ihr Notgroschen auswirken könnte.
Es ist selten ratsam, Altersvorsorgekonten zu überfallen. Viele der besten Makler für IRAs verfügen jedoch über weitere Informationen zur Vermeidung dieser Strafen, wenn Sie vor dem Eintritt in den Ruhestand auf Ihr Geld zugreifen müssen.
