Was ist ein Mitarbeiterbeitragsplan?
Ein Arbeitnehmerbeitragsplan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Sparplan, bei dem die Arbeitnehmer einen Teil jedes Gehaltsschecks auf einem Anlagekonto speichern. Arbeitnehmerbeitragspläne unterliegen jährlichen Beitragsbeschränkungen des Bundes, haben jedoch häufig Steuervorteile wie latente Steuern auf Kapitalerträge und die Möglichkeit, ein Vorsteuerergebnis beizutragen. Die Mitarbeiter besitzen immer 100% der von ihnen geleisteten Beiträge. Einige Unternehmen passen die Arbeitnehmerbeiträge bis zu einer festgelegten Grenze an, der Arbeitnehmer besitzt jedoch möglicherweise nicht den gesamten entsprechenden Beitrag, bis er nach mehreren Jahren fortgesetzter Beschäftigung vollständig ausbezahlt ist.
Aufschlüsselung des Mitarbeiterbeitragsplans
Die beitragsorientierten Pläne für Mitarbeiter in den USA umfassen beitragsorientierte Pläne wie 401 (k), 403 (b), Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOP) und Gewinnbeteiligungspläne. Zu den Arten von 401 (k) -Plänen gehören: traditionelle 401 (k) -Pläne (die beliebtesten); sicherer Hafen 401 (k); EINFACHE 401 (k) und automatische Registrierung 401 (k).
Anders als bei einem leistungsorientierten Plan, bei dem der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer im Ruhestand eine festgelegte Höhe an Leistungen zahlt, basiert die Auszahlung eines beitragsorientierten Plans darauf, wie viel Geld der Arbeitnehmer beiträgt, ob der Arbeitgeber einem bestimmten Prozentsatz dieser Beiträge entspricht und wie der Arbeitnehmer dies wünscht investieren Sie das Geld in diesen Plan und wie sich diese Investitionen im Laufe der Zeit entwickeln. Mitarbeiterbeitragspläne verlagern das Investitionsrisiko vom Arbeitgeber auf den Arbeitnehmer. Daher kann der Wert eines Mitarbeiterbeitragsplans je nach Leistung der darin enthaltenen Investitionen steigen oder fallen.
Mitarbeiterbeitragspläne werden von Arbeitgebern (Plan-Sponsoren) mit Hilfe von Planadministratoren von Drittanbietern erstellt, die unter anderem die Aufzeichnungen verwalten, eine Plattform mit Investitionsoptionen bereitstellen, Plan-Teilnehmer schulen, Offenlegungen überwachen und die Stimmrechtsvertretung sowie die Einhaltung behördlicher Vorschriften verwalten Dienstleistungen.
Mitarbeiterbeitragsplan Investieren
Die Mitarbeiter sind voll verantwortlich für die Auswahl, in was sie in ihren Mitarbeiterbeitragsplan investieren möchten. Die meisten Pläne bieten eine Vielzahl von Anlageoptionen für Schuldtitel- und Aktienfonds, die das gesamte Spektrum an Diversifikation, Kosten, Stil, geografischer Ausrichtung und Kapitalisierung abdecken. Die meisten Pläne werden eine vollständige Palette von nationalen und internationalen Aktienfonds, Zielfonds, Rentenfonds und Geldanlagen anbieten. Die meisten Optionen sind relativ konservativ, obwohl einige Pläne eine selbstgesteuerte Makleroption oder eine Unternehmensaktienoption beinhalten können, die tendenziell riskanter sind.
Etwa zwei Drittel der amerikanischen Arbeitnehmer, die Zugang zu einem Arbeitnehmerbeitragsplan haben, leisten keinen Beitrag dazu. Und diejenigen, die dies tun, leisten nicht genug, um ihr vollständiges Unternehmensmatch zu erhalten. Studien zeigen auch, dass die automatische Registrierung - eine Strategie, mit der einige Planadministratoren den Mitarbeitern helfen, mit dem Sparen zu beginnen - nur begrenzten Erfolg bei der Förderung der Nutzung und des Engagements von Plänen hat. Mitarbeiter werden in der Regel zu einem niedrigeren als dem optimalen Tarif eingeschrieben, und viele ändern ihre Standard-Investitionsauswahl nicht. Dies ist in der Regel die sicherste Option, die der Plan bietet.
In den USA unterliegen Arbeitnehmerbeitragspläne den Vorschriften und der Aufsicht des Arbeitsministeriums und des Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA).
