Der einfache Kauf und Verkauf von Exchange Traded Funds (ETFs) sowie die geringen Transaktionskosten bieten Anlegern ein effizientes Instrument zur Verbesserung des Portfolios. Steuereffizienz ist ein weiterer wichtiger Teil ihrer Attraktivität. Anleger müssen die steuerlichen Konsequenzen von ETFs verstehen, damit sie proaktiv mit ihren Strategien umgehen können.
Wir werden zunächst die für ETFs geltenden Steuerregeln und die Ausnahmen untersuchen, die Sie kennen sollten. Anschließend werden wir Ihnen einige geldsparende Steuerstrategien vorstellen, mit denen Sie eine hohe Rendite erzielen und den Markt schlagen können.
Steuern auf ETFs
ETFs genießen aufgrund ihrer einzigartigen Struktur eine günstigere Steuerbehandlung als Investmentfonds. Investmentfonds legen Anteile mit Sachgeschäften an und nehmen diese zurück, die nicht als Verkäufe gelten. Infolgedessen verursachen sie keine steuerpflichtigen Ereignisse. Wenn Sie jedoch einen ETF verkaufen, löst der Trade ein steuerpflichtiges Ereignis aus. Ob es sich um einen langfristigen oder kurzfristigen Kapitalgewinn oder -verlust handelt, hängt davon ab, wie lange der ETF gehalten wurde. In den Vereinigten Staaten müssen Sie einen ETF länger als ein Jahr halten, um eine langfristige Behandlung von Kapitalgewinnen zu erhalten. Wenn Sie das Wertpapier für ein Jahr oder weniger halten, wird es kurzfristig mit Kapitalgewinnen behandelt.
Dividenden und Zinszahlungssteuern
Dividenden und Zinszahlungen von ETFs werden in ähnlicher Weise wie Erträge aus den zugrunde liegenden Aktien oder Anleihen in diesen besteuert. Das Einkommen muss auf Ihrer 1099-Abrechnung ausgewiesen werden. Wenn Sie mit dem Verkauf eines ETF einen Gewinn erzielen, werden diese wie die zugrunde liegenden Aktien oder Anleihen besteuert.
ETFs, die länger als ein Jahr gehalten werden, werden mit den langfristigen Kapitalgewinnsätzen besteuert, die bis zu 23, 8% betragen, einschließlich der 3, 8% -Nettoinvestitionssteuer, während diejenigen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, mit gewöhnlichen Einkommenssätzen besteuert werden das obere Ende dieses Bereichs bei 40, 8%.
Wie bei Aktien unterliegen Sie bei ETFs den Wash-Sale-Regeln, wenn Sie einen ETF für einen Verlust verkaufen und ihn dann innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen. Ein Wash Sale tritt ein, wenn Sie ein Wertpapier mit Verlust verkaufen oder handeln, und dann innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf:
- Kaufen Sie einen im Wesentlichen identischen ETF Erwerben Sie einen im Wesentlichen identischen ETF in einem vollständig steuerpflichtigen Geschäft. oderErwerben Sie einen Vertrag oder eine Option zum Kauf eines im Wesentlichen identischen ETF.
Wenn Ihr Verlust aufgrund der Wash-Sale-Regeln nicht zulässig war, sollten Sie den nicht zulässigen Verlust zu den Kosten des neuen ETF hinzufügen. Dies erhöht Ihre Basis im neuen ETF. Diese Anpassung verschiebt den Verlustabzug bis zur Veräußerung des neuen ETF. Ihre Haltedauer für den neuen ETF beginnt am selben Tag wie die Haltedauer des verkauften ETF.
Viele ETFs generieren Dividenden aus den von ihnen gehaltenen Aktien. Ordentliche (steuerpflichtige) Dividenden sind die häufigste Art der Ausschüttung von einer Gesellschaft. Laut IRS können Sie davon ausgehen, dass jede Dividende, die Sie auf Stamm- oder Vorzugsaktien erhalten, eine normale Dividende ist, es sei denn, die zahlende Gesellschaft teilt Ihnen etwas anderes mit. Diese Dividenden werden bei Zahlung durch den ETF besteuert.
Qualifizierte Dividenden unterliegen demselben maximalen Steuersatz, der für Nettokapitalgewinne gilt. Ihr ETF-Anbieter sollte Ihnen mitteilen, ob die ausgeschütteten Dividenden ordentlich oder qualifiziert sind.
Ausnahmen - Währung, Futures und Metalle
Wie bei fast allem gibt es Ausnahmen von den allgemeinen Steuervorschriften für ETFs. Eine ausgezeichnete Möglichkeit, über diese Ausnahmen nachzudenken, ist die Kenntnis der steuerlichen Vorschriften für den Sektor. ETFs, die in bestimmte Sektoren passen, richten sich nach den Steuervorschriften für diesen Sektor und nicht nach den allgemeinen Steuervorschriften. Währungen, Futures und Metalle sind die Sektoren, die einer besonderen steuerlichen Behandlung unterliegen.
Währung ETF
Die meisten Währungs-ETFs bestehen aus Grantor Trusts. Dies bedeutet, dass der Gewinn aus dem Trust eine Steuerschuld für den ETF-Aktionär schafft, die als ordentliches Einkommen besteuert wird. Sie erhalten keine Sonderbehandlung wie langfristige Kapitalgewinne, auch wenn Sie den ETF mehrere Jahre halten. Da Währungs-ETFs mit Währungspaaren handeln, gehen die Steuerbehörden davon aus, dass diese Geschäfte über kurze Zeiträume stattfinden.
Futures-ETFs
Diese Fonds handeln mit Rohstoffen, Aktien, Staatsanleihen und Währungen. Beispielsweise investiert der Invesco DB Agriculture ETF (DBA) in Terminkontrakte für Agrarrohstoffe - Mais, Weizen, Sojabohnen und Zucker - und nicht für die zugrunde liegenden Rohstoffe. Gewinne und Verluste aus den Futures innerhalb des ETF werden steuerlich zu 60% langfristig und zu 40% kurzfristig behandelt, unabhängig davon, wie lange der ETF die Kontrakte hielt. Darüber hinaus befolgen ETFs, die Futures handeln, zum Jahresende die Mark-to-Market-Regeln. Dies bedeutet, dass nicht realisierte Gewinne zum Jahresende so besteuert werden, als wären sie verkauft worden. (Siehe: Modernisieren Sie Ihr Portfolio mit ETF-Futures)
Metals ETFs
Steuerstrategien mit ETFs
ETFs eignen sich für effektive Steuerplanungsstrategien, insbesondere wenn Sie eine Mischung aus Aktien und ETFs in Ihrem Portfolio haben. Eine gängige Strategie ist die Glattstellung von Positionen, die vor ihrem einjährigen Bestehen Verluste aufweisen. Sie behalten dann Positionen, die mehr als ein Jahr lang zugelegt haben. Auf diese Weise erhalten Ihre Gewinne eine langfristige Behandlung der Kapitalgewinne, wodurch sich Ihre Steuerschuld verringert. Dies gilt natürlich sowohl für Aktien als auch für ETFs.
In einer anderen Situation könnten Sie einen ETF in einem Sektor besitzen, von dem Sie glauben, dass er sich gut entwickeln wird, aber der Markt hat alle Sektoren nach unten gezogen und Ihnen einen kleinen Verlust beschert. Sie zögern, zu verkaufen, weil Sie glauben, dass sich der Sektor erholen wird und Sie den Gewinn aufgrund der Waschverkaufsregeln verpassen könnten. In diesem Fall können Sie den aktuellen ETF verkaufen und einen anderen kaufen, der einen ähnlichen, aber anderen Index verwendet. Auf diese Weise sind Sie immer noch im günstigen Sektor engagiert, können aber den Verlust des ursprünglichen ETF steuerlich geltend machen.
ETFs sind ein nützliches Instrument für die Steuerplanung zum Jahresende. Sie besitzen beispielsweise eine Sammlung von Beständen im Material- und Gesundheitssektor, die einen Verlust aufweisen. Sie glauben jedoch, dass diese Sektoren bereit sind, den Markt im nächsten Jahr zu schlagen. Die Strategie besteht darin, die Aktien mit Verlust zu verkaufen und dann Sektor-ETFs zu kaufen, die Ihnen weiterhin ein Engagement in diesem Sektor ermöglichen.
Die Quintessenz
Anleger, die ETFs in ihren Portfolios einsetzen, können ihre Rendite steigern, wenn sie die steuerlichen Konsequenzen ihrer ETFs verstehen. Aufgrund ihrer einzigartigen Eigenschaften bieten viele ETFs Anlegern die Möglichkeit, Steuern aufzuschieben, bis sie verkauft werden, ähnlich wie Aktien. Wenn Sie sich dem einjährigen Jubiläum Ihres Fondskaufs nähern, sollten Sie darüber nachdenken, diejenigen mit Verlusten vor ihrem ersten Jubiläum zu verkaufen, um den kurzfristigen Kapitalverlust auszunutzen. In ähnlicher Weise sollten Sie erwägen, diese ETFs mit Gewinnen nach ihrem ersten Jahrestag zu halten, um von den niedrigeren langfristigen Kapitalertragsteuersätzen zu profitieren.
ETFs, die in Währungen, Metalle und Futures investieren, befolgen nicht die allgemeinen Steuerregeln. Sie richten sich in der Regel eher nach den steuerlichen Vorschriften des Basiswerts, was in der Regel zu einer kurzfristigen steuerlichen Behandlung der Gewinne führt. Dieses Wissen soll Anlegern bei der Steuerplanung helfen.
