Was ist ein unwiderruflicher Income-Only Trust (IIOT)?
Ein unwiderrufliches Einkommens-Trust ist eine Art lebendiges Trust, das häufig für die Medicaid-Planung verwendet wird. Es schützt das Vermögen vor dem Verkauf zur Bezahlung von Pflegeheim- und anderen Pflegekosten, damit das Vermögen an die Begünstigten weitergegeben werden kann. (Ein Begünstigter - jede Person oder Körperschaft, die das Vermögen eines Trusts, Testaments oder einer Lebensversicherung erhält - ist häufig ein Familienmitglied, obwohl er / sie auch ein enger Freund oder sogar eine gemeinnützige Organisation sein kann.)
Sobald Vermögenswerte in den Trust übertragen wurden, werden sie gesetzlich eingeschränkt. Der Zuschussgeber behält sich jedoch das Recht auf alle Einkünfte aus dem Treuhandvermögen vor. Der Stifter hat auch das Recht, im Trust gehaltene Immobilien zu nutzen, darin zu leben und zu verkaufen sowie mit dem Verkaufserlös eine andere Immobilie zu kaufen.
Grundlegendes zu unwiderruflichem Income-Only Trust (IIOT)
Die Treuhandvereinbarung sollte den Namen der Treuhandgesellschaft, das Treuhandvermögen, die Ernennung des Treuhänders, die Ernennung des Vertrauensschützers, die Verfügungsgewalt über das Treuhandvermögen, die Gebühren und Aufwendungen des Vertrauensschützers sowie den Zweck der Treuhandgesellschaft beschreiben die Verwaltung und Verteilung des Trusts zu Lebzeiten des Stipendiaten. Wenn IIOTs so detailliert sind, lassen sie wenig Raum für Zweifel und sind kaum zu knacken, solange der Trustor zum Zeitpunkt der Erstellung des Trusts bei Verstand war.
Es sei darauf hingewiesen, dass diese Form eines Trusts unwiderruflich ist. Ein unwiderruflicher Trust kann ohne die Erlaubnis des Begünstigten nicht geändert oder gekündigt werden. Dies ist das Gegenteil einer widerruflichen Vertrauensstellung, mit der der Gewährer die Vertrauensstellung ändern kann.
Die zentralen Thesen
- IIOTs werden häufig für Medicaid-Planungen verwendet. Ein IIOT schützt Vermögenswerte, die an Begünstigte weitergegeben werden sollen. IIOTs sind unwiderruflich und können nicht ohne die Genehmigung des Begünstigten geändert werden.
IIOT und andere Formen von Trusts
Neben dem IIOT gibt es viele verschiedene Arten von Vertrauensstellungen, z. B. eine persönliche Vertrauensstellung. Ein persönliches Vertrauen ist eines, das eine Person für sich selbst als Nutznießer schafft und eine Vielzahl von Zielen erreichen kann. Persönliche Trusts sind separate juristische Personen, die befugt sind, das Eigentum zum Nutzen ihres Trustors zu kaufen, zu verkaufen, zu halten und zu verwalten.
Beispielsweise kann eine Person ein unwiderrufliches persönliches Vertrauen aufbauen, um die Ausbildung ihrer Kinder zu bezahlen. In dieser Situation würde die Vertrauensperson die Vertrauensstellung mit den Vermögenswerten erstellen, die sie beiseite gelegt hat, um die Vertrauensstellung zu begründen. Sie könnte die Unterstützung eines Treuhand- oder Erbrechtsanwalts in Anspruch nehmen, um den Prozess abzuschließen, zusammen mit einer Depotbank, die die Vermögenswerte verwahrt, und zusätzlichen Anlageberatern, die sie verwalten, bis es Zeit für den Rückzug ist. Ein Trustor arbeitet häufig mit einem Anlageberater zusammen, um eine Anlagepolitik aufzustellen, die das Management-Trust dahingehend leitet, dass es seine Ziele wie Wachstum oder Ertrag erreicht.
Gemeinnützige Lead Trusts, Bare Trusts und Naked Trusts sind drei weitere Beispiele.
