Die Vereinigten Staaten haben ein mehrstufiges Einkommensteuersystem, bei dem die Steuern von Bund, Ländern und manchmal auch Kommunen erhoben werden. Bundes- und Landeseinkommensteuern sind insofern ähnlich, als sie einen Prozentsatz auf zu versteuernde Einkommen anwenden. Sie können sich jedoch in Bezug auf diese Steuersätze und deren Anwendung sowie auf die Art des zu versteuernden Einkommens und die Abzüge und erheblich unterscheiden Steuergutschriften, die zulässig sind.
Die zentralen Thesen
- Die Bundesregierung und die Mehrheit der Staaten haben Einkommenssteuern, aber ihre Regeln und Steuersätze können stark variieren. Die Bundessteuern sind progressiv, wobei höhere Steuersätze für höhere Einkommen gelten. Einige Staaten haben ein progressives Steuersystem, während andere eine Pauschalbesteuerung vorschreiben Steuersatz für alle Einkünfte.
Staatliche Einkommenssteuern
Die staatlichen Einkommensteuern können von Staat zu Staat erheblich variieren. Tatsächlich haben Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming überhaupt keine Einkommenssteuer. New Hampshire und Tennessee besteuern nur Zinserträge und Dividenden, keine Einkünfte aus Gehältern und Löhnen, und Tennessee ist dabei, selbst diese Besteuerung bis 2022 aufzuheben.
Alle anderen Staaten haben entweder ein pauschales oder ein progressives Einkommensteuersystem. Ein Flat-Tax-System ist ein System, das auf alle Einkommensebenen einen einheitlichen Steuersatz anwendet. Neun Bundesstaaten wenden diese Methode ab 2019 an: Colorado (4, 63%), Illinois (4, 95%), Indiana (3, 23%), Kentucky (5%), Massachusetts (5, 05%), Michigan (4, 25%), North Carolina (5, 25%).), Pennsylvania (3, 07%) und Utah (4, 95%).
Die meisten Staaten, die Einkommensteuern erheben, verwenden jedoch progressive Steuersysteme, bei denen höhere Einkommensniveaus mit einem höheren Prozentsatz besteuert werden, wie dies beim Bundeseinkommensteuersystem der Fall ist. Einige Staaten stützen ihre Grenzsteuerklassen zu diesem Zweck auf die föderale Steuergesetzgebung, aber viele Staaten setzen ihre eigenen um. Einige passen ihre Klammern jährlich an, um mit der Inflation Schritt zu halten, wie es die Bundesregierung tut, während andere dies nicht tun.
Hawaii hat ab 2019 12 Steuerklassen, während Kansas und Rhode Island jeweils nur drei haben. Das progressive Steuersystem in Kalifornien weist mit 13, 3% den höchsten Steuersatz auf, der für Singles mit einem steuerpflichtigen Einkommen von über 1 Million USD und für verheiratete Paare mit einem Einkommen von über 1.145.960 USD gilt. North Dakota gehört mit 2, 9% und Arizona mit 4, 54% zu den Staaten mit den niedrigsten Spitzensteuersätzen.
Federal Income Tax
Der US-amerikanische Internal Revenue Code, der die Einkommenssteuervorschriften regelt, hat im Jahr 2018 mit der Verabschiedung des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) einige bedeutende Änderungen erfahren. Auf Bundesebene gibt es jetzt sieben Grenzsteuerklassen: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% und 37%. Für das Steuerjahr 2020 liegt der Höchstsatz von 37% bei 518.401 USD für steuerpflichtige Einkünfte für Alleinstehende und 622.051 USD für Einkünfte für Ehepaare, die gemeinsam einreichen.
Einige Staaten besteuern die Rente und das Sozialversicherungseinkommen, andere nicht.
Besondere Überlegungen
Nach dem föderalen Steuersystem können Steuerzahler entweder einen Standardabzug verlangen oder ihre Abzüge auflisten. Die Standardabzüge stiegen im Jahr 2018 im Rahmen des TCJA beträchtlich an, was es für viele Steuerzahler vorteilhafter machte, diesen Abzug nur in Anspruch zu nehmen. Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Standardabzug 12.400 US-Dollar für Alleinstehende, 18.650 US-Dollar für Haushaltsvorstandsmitglieder und 24.800 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen.
Wie oben erwähnt, unterscheiden sich die Bundesländer und die Bundesregierung in Bezug auf die von ihnen besteuerten Einkommensarten und die von ihnen zugelassenen Abzüge und Gutschriften. Zum Beispiel sind Renten- und Sozialversicherungseinkommen nach den Bundesvorschriften steuerpflichtig, während eine Reihe von Staaten von der Besteuerung befreit sind. Erträge aus US-Schatztiteln, einschließlich Sparbriefen, sind von der staatlichen Steuer befreit, unterliegen jedoch der Bundessteuer.
Staatliche Einkommenssteuer vs. Bundeseinkommenssteuer Beispiel
Stellen Sie sich einen einzelnen Steuerzahler vor, der in New Hampshire lebt und ein zu versteuerndes Einkommen von 75.000 USD pro Jahr zuzüglich eines Zinseinkommens von 3.000 USD in seiner Bundessteuererklärung angibt. Sie würden nur 150 US-Dollar an staatlichen Steuern zahlen, da New Hampshire kein verdientes Einkommen besteuert, sondern Kapitaleinkommen in Höhe von 5% besteuert. Ihr effektiver staatlicher Steuersatz für ihr Gesamteinkommen von 78.000 USD (Steuerpflicht geteilt durch steuerpflichtiges Einkommen) würde 0, 2% betragen.
Wenn dieselbe Person jedoch in Illinois leben würde, unterliegt ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen, sowohl verdient als auch unverdient, dem pauschalen Steuersatz von 4, 95% dieses Staates. In diesem Fall würde die Steuerbelastung 3.861 USD betragen.
In Bezug auf die Bundessteuern würden sie nach dem progressiven System 988 US - Dollar für die ersten 9.875 US - Dollar ihres Einkommens zahlen, die ab 2020 in die Steuerklasse von 10% fallen) und 22% auf den Saldo (8.332 USD) für eine Gesamtsteuer von 12.950 USD. Ihr effektiver Bundessteuersatz würde 16, 7% betragen.
NEUE QUELLEN:
Julia - Ich hatte diese Zahlen in den Text eingefügt, aber die ersten beiden scheinen hier verschwunden zu sein und wurden durch diese blauen Notationen ersetzt. Die Zitate, die sich auf Bundessteuern beziehen, beziehen sich auf eine andere Quelle als die, die ich verwendet habe. Der, den ich benutzt habe, ist unten. Einige der Daten und Zahlen, die ich gestern (28.11.1919) aktualisiert habe, scheinen ebenfalls auf die alte Version zurückgesetzt worden zu sein, daher habe ich sie erneut geändert und hoffe, dass sie diesmal beibehalten werden. - Greg
Aktualisierte staatliche Steuern (Stand März 2019):
Fed-Standardabzug und marginale Sätze für 2020:
Überarbeitung dieser Berechnungen auf der Grundlage von 2020-Marginalklammern
