Was sind steuerbefreite Zinsen?
Steuerbefreite Zinsen sind Zinserträge, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen. In einigen Fällen kann die Höhe der steuerfreien Zinsen, die ein Steuerpflichtiger verdient, die Qualifikation des Steuerpflichtigen für bestimmte andere Steuererleichterungen einschränken.
Steuerbefreite Zinsen erklärt
Steuerbefreite Zinsen können eine falsche Bezeichnung sein, da sie möglicherweise noch auf staatlicher oder lokaler Ebene besteuert werden. Sie kann auch der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen. Darüber hinaus sind Kapitalgewinne aus steuerfreien Anlagen noch steuerpflichtig. Lediglich die Zinsen für diese Anlagen sind steuerfrei.
Der üblichste Weg, neben dem Bundeszins auch auf Landes- und Kommunalebene steuerfreie Zinsen zu erzielen, besteht darin, dass ein Investor eine in seinem Bundesstaat oder Wohnort begebene Kommunalanleihe kauft Zu den häufigsten Arten von Anlagen, die steuerbefreite Zinsen zahlen, zählen Anlagen, die zwar auf Bundesebene steuerbefreit sein können, aber dennoch auf Landesebene besteuert werden. Ein Einwohner Kaliforniens, der eine New Yorker Stadtanleihe kauft, zahlt beispielsweise eine kalifornische Einkommenssteuer auf diese Zinsen. Diese Steuergesetze variieren jedoch je nach Bundesstaat. Einige Bundesstaaten wie Wisconsin und Illinois verzinsen die meisten Muni-Anleihen, einschließlich ihrer eigenen, während Bundesstaaten wie Kalifornien und Arizona die Zinsen von den Steuern befreien, wenn der Investor in ihren Bundesstaaten wohnt. Utah ist ein Beispiel für einen Staat, der Zinsen für nichtstaatliche Anleihen befreit, solange dieser Staat keine Steuer auf von Utah begebene Anleihen erhebt. Von der US-Regierung begebene Schatzanweisungen zahlen steuerbefreite Zinsen auf Landes- und lokaler Ebene, aber nicht auf Bundesebene.
Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) sind Zinsen für eine staatliche oder lokale Regierungsverpflichtung möglicherweise steuerfrei, auch wenn die Verpflichtung keine Anleihe ist. Beispielsweise können Zinsen für eine Schuld, die nur durch eine normale schriftliche Kauf- und Verkaufsvereinbarung nachgewiesen werden, steuerfrei sein. Zinsen, die ein Versicherer bei Zahlungsverzug des Staates oder der politischen Abteilung zahlt, sind möglicherweise steuerfrei. Bei Investmentfonds, die eine Mischung aus Aktien und Kommunalanleihen halten, wird der Ertragsanteil der steuerfreien Anleihen unter den Bundeseinkommen berechnet Steuerrichtlinien und möglicherweise von der staatlichen Steuer befreit, abhängig vom Herkunftsort der Schuldverschreibungen und / oder dem Wohnsitzstaat des Steuerpflichtigen.
Da steuerbefreite Zinsen nicht einkommensteuerpflichtig sind, werden sie zu Steuerzwecken nicht in die Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens einbezogen. Emittenten oder Kreditgeber, die steuerbefreite Zinsen in Höhe von mehr als 10 USD zahlen, müssen die Zinserträge ausweisen Steuerzahler und IRS auf dem Formular 1099-INT müssen diese steuerfreien Zinsen auf dem Formular 1040 melden. Der als steuerfreie Zinsen erhaltene Betrag wird vom IRS verwendet, um zu bestimmen, was passiert Der Betrag der Sozialversicherungsleistungen des Steuerpflichtigen ist steuerpflichtig.
