Steuern in Oregon für kleine Unternehmen: die Grundlagen

Inhaltsverzeichnis

• Steuervorteile für kleine Unternehmen
• Oregons Körperschaftssteuer
• C Unternehmen
• S Unternehmen
• LLCs
• Partnerschaften und Eigentumsverhältnisse

Unternehmer an der Westküste haben verschiedene Anreize, Oregon als Heim für ihre kleinen Unternehmen zu wählen. Oregons Nachbar im Süden, Kalifornien, hat viel höhere Lebenshaltungskosten, ebenso wie viele der großen Städte in Washington, dem nördlichen Nachbarstaat des Staates. In vielen Teilen Oregons, insbesondere in der Region Portland, gibt es eine wachsende, florierende und gut ausgebildete Bevölkerung sowie mehrere renommierte Universitäten, an denen jedes Jahr neue Klassen qualifizierter Mitarbeiter ausgebildet werden. In Bezug auf die Lebensqualität bietet Oregon möglicherweise nicht den reichlichen Sonnenschein und die ganzjährige Wärme Südkaliforniens. Die Einwohner genießen jedoch weniger überfüllte Bedingungen, weniger Kriminalität und weniger Verkehr und profitieren dennoch von den Vorteilen milder Winter und gemäßigter Sommer.

Die zentralen Thesen

• Oregon ist möglicherweise kein bekannter Knotenpunkt für Unternehmen wie die Nachbarstaaten Washington State und California, aber der US-Bundesstaat bietet kleinen Unternehmen einige günstige Steuervergünstigungen. Je nachdem, in welcher Organisationsform ein Unternehmen tätig ist, wird die steuerliche Behandlung unterschiedlich ausfallen Form der Unternehmensbesteuerung in Oregon ist die Verbrauchsteuer, die bei einem Satz von 6, 6% beginnt.

Steuervorteile für kleine Unternehmen

Obwohl Oregon kein totales Steuerabkommen ist, wie dies in einigen Bundesstaaten des Sonnengürtels der Fall ist, wie beispielsweise in Texas und Florida, bietet es Kleinunternehmern mehrere Steuervorteile, die es besonders im Vergleich zu Kalifornien in einem günstigen Licht erscheinen lassen. In Kalifornien werden Geschäftsinhabern häufig hohe Steuern auf das Geschäftseinkommen und das aus dem Geschäft stammende persönliche Einkommen berechnet. In Oregon hingegen zahlen die Geschäftsinhaber das eine oder andere. Darüber hinaus sind die Einkommensteuern in Oregon tendenziell niedriger als in Kalifornien, insbesondere für Hochverdiener.

Oregon hat nur eine Art von Steuer auf Unternehmen und zum größten Teil wird sie nur Unternehmen und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) auferlegt, die sich dafür entscheiden, als Unternehmen behandelt zu werden. Die meisten kleinen Unternehmen werden als S-Unternehmen gegründet, LLCs werden nicht als Unternehmen, Personen- und Einzelunternehmen behandelt, was bedeutet, dass ihre Unternehmenssteuern in Oregon, sofern zutreffend, minimal sind.

Oregons Körperschaftssteuer

Wenn ein kleines Unternehmen als C-Körperschaft oder als GmbH gegründet wird, die sich dafür entscheidet, als Körperschaft behandelt zu werden, erhebt Oregon eine sogenannte Körperschaftsteuer, die im Grunde die schicke Terminologie des Staates für eine Körperschaftsteuer ist. Während die meisten kleinen Unternehmen keine C-Unternehmen sind und diejenigen, die von LLCs ausgewählt wurden, nicht als Unternehmen behandelt werden, ist es wichtig, diese Steuer zu verstehen, da kleine Unternehmen im Laufe der Zeit häufig zu traditionellen Unternehmen heranwachsen.

Die Körperschaftssteuer gilt für in Oregon ansässige Unternehmen und wird auf die Einkünfte aus im Bundesstaat getätigten Geschäften angerechnet. Ab 2018 gelten für diese Steuer zwei Grenzsteuersätze: 6, 6% auf die ersten 10 Mio. USD und 7, 6% auf alle Einkünfte über 10 Mio. USD. Beispielsweise schuldet ein Unternehmen in Oregon mit einem Nettoeinkommen von 20 Millionen US-Dollar 1, 42 Millionen US-Dollar an Steuern: 660.000 US-Dollar für die ersten 10 Millionen US-Dollar und 760.000 US-Dollar für die zusätzlichen 10 Millionen US-Dollar.

In Oregon ansässige Unternehmen, die keinen Nettogewinn oder Nettoverlust erzielen, müssen weiterhin Mindeststeuern auf der Grundlage des Gesamtumsatzes zahlen. Diese Mindeststeuer reicht von 150 US-Dollar für Umsätze unter 500.000 US-Dollar bis zu 100.000 US-Dollar für Umsätze über 100 Millionen US-Dollar.

Unternehmen, die nicht als Kapitalgesellschaften gegründet wurden, sind größtenteils von der Körperschaftsteuer von Oregon abgeschirmt. Bestimmte Nicht-Kapitalgesellschaften müssen jedoch eine Mindestverbrauchsteuer von 150 USD entrichten. Diese Mindeststeuer gilt für S-Unternehmen und alle als Personengesellschaften eingestuften LLCs.

C Unternehmen

C-Unternehmen zahlen die oben beschriebene Körperschaftsteuer in Oregon, die auf zwei Arten berechnet wird: basierend auf dem Nettoeinkommen oder dem Nettoumsatz. Die fällige Steuer ist der größere der beiden berechneten Beträge. Körperschaften sind steuerlich von ihren Eigentümern getrennte Unternehmen, daher werden Erträge nicht weitergegeben. Diese Eigentümer können jedoch weiterhin auf staatlicher Ebene mit bestimmten Einkünften besteuert werden, die sie aus einer Beteiligung am Unternehmen erzielen. Die Kapitalertragssteuern in Oregon können bis zu 9, 9% betragen, während die Steuern auf Dividenden mit 31% die vierthöchste aller Bundesstaaten sind.

S Unternehmen

S-Unternehmen agieren wie C-Unternehmen, indem sie separate Unternehmen gründen, die Geschäftsinhabern und ihren persönlichen Vermögenswerten eine Vielzahl von rechtlichen und finanziellen Schutzbestimmungen gewähren. Die Unterscheidung zwischen beiden ist der S-Status, der beim Internal Revenue Service (IRS) hinterlegt ist und es ermöglicht, dass Einnahmen aus Verkäufen durch das Unternehmen an seine Eigentümer weitergeleitet werden. Da die Eigentümer auf dieses Geld dann eine Einkommenssteuer entrichten, erhebt die Bundesregierung keine Körperschaftssteuer, da dies als Doppelbesteuerung angesehen wird. Die meisten Staaten folgen ebenfalls dieser Philosophie. Kalifornien gehört nicht dazu, Oregon jedoch, mit Ausnahme einer Verbrauchsteuer von 150 USD, die von S-Unternehmen gezahlt werden muss.

Zum Beispiel zahlt ein Oregon S-Konzern mit einem Nettoeinkommen von 20 Millionen US-Dollar immer noch nur 150 US-Dollar an Steuern. Dieses Einkommen wird dann an die Eigentümer weitergeleitet, die darauf eine Einkommenssteuer zu Grenzsätzen von 5 bis 9, 9%, bezogen auf das Gesamteinkommen, entrichten.

LLCs

LLCs sind Pass-Through-Einheiten, die auf verschiedene Arten klassifiziert werden können. Diese Klassifizierung bestimmt die steuerliche Behandlung einer LLC in Oregon. Die standardmäßige LLC-Klassifizierung ist eine Partnerschaft für Unternehmen, die mehreren Personen gehören, und eine nicht berücksichtigte Einheit für Unternehmen, die Einzelpersonen gehören. Für als Personengesellschaften eingestufte Gesellschaften gelten dieselben Steuern wie für S-Gesellschaften. Das Unternehmen schuldet die Mindestverbrauchsteuer von 150 US-Dollar, während die Geschäftsinhaber auf die Einkünfte, die durch das Unternehmen fließen, eine Einkommenssteuer entrichten. Für Unternehmen, die als nicht berücksichtigte Unternehmen eingestuft sind, fällt keine Gewerbesteuer an. auf das pass-through-einkommen wird nur die persönliche steuer geschuldet. In einigen Fällen, wenn auch selten, entscheidet sich eine LLC dafür, als Unternehmen behandelt zu werden. In diesem Fall gelten für die LLC die gleichen Steuervorschriften wie für Unternehmen in Oregon C.

Partnerschaften und Einzelunternehmen

Bei den meisten Personen- und Einzelunternehmen erhält der Geschäftsinhaber seinen Anteil am Einkommen direkt aus dem Geschäft, und es geht nicht durch das Unternehmen. In diesen Fällen erhebt Oregon keine Einkommensteuer auf das Unternehmen, auch nicht die Mindestverbrauchsteuer von 150 US-Dollar. Der Geschäftsinhaber zahlt die Einkommenssteuer zu gewöhnlichen Sätzen, basierend auf den vier Steuerklassen von Oregon, in die er fällt. Die einzige Ausnahme bilden Unternehmen, die Steuererklärungen für Partnerschaften abgeben. In dieser Situation ist das Unternehmen für die Zahlung von Oregons Mindestverbrauchsteuer in Höhe von 150 USD verantwortlich.