Was ist ein Testamentary Trust?
Ein testamentarisches Vertrauen ist ein Vertrauen, das gemäß den Anweisungen in einem Testament und einem Testament eingerichtet wird. Ein Testament könnte mehr als ein testamentarisches Vertrauen haben. Der genannte Treuhänder ist für die Verwaltung und Verteilung des Vermögens des Treuhänders an die Begünstigten gemäß den Anweisungen im Testament verantwortlich.
Manchmal wird es als Testamentsvertrauen bezeichnet, das testamentarische Vertrauen ist unwiderruflich.
Die zentralen Thesen
- Ein Testamentary Trust ist eine Bestimmung in einem Testament, die einen Treuhänder zur Verwaltung des Vermögens des Verstorbenen bestimmt. Sie wird häufig verwendet, wenn der Begünstigte oder die Begünstigten Kinder oder Behinderte sind. Der Trust wird auch zur Reduzierung der Erbschaftssteuerverbindlichkeiten und zur Gewährleistung einer professionellen Verwaltung verwendet des Vermögens.
Testamentary Trust verstehen
Für die Verwaltung des Vermögens des Verstorbenen im Namen der Begünstigten wird eine Testamentstiftung geschaffen. Es wird auch verwendet, um die Nachlasssteuerverbindlichkeiten zu verringern und eine professionelle Verwaltung des Vermögens des Verstorbenen sicherzustellen.
Die Treuhand kann zum Beispiel vorschreiben, dass ein Kind des Verstorbenen auf das Vermögen für Bildungskosten zugreifen kann, bis das Kind 25 Jahre alt ist. Zu diesem Zeitpunkt wird der Restbetrag ausgezahlt.
Es könnte auch eine Testamentsstiftung geschaffen werden, um die wohltätige Verteilung von Vermögenswerten gemäß den Wünschen des Verstorbenen zu verwalten.
Wie ein Testamentary Trust funktioniert
An einem Testamentary Trust sind in der Regel drei Parteien beteiligt: Der Stifter oder Trustor, der den Trust erstellt, der Treuhänder, der das in Trusts verwaltete Vermögen verwaltet, und der oder die im Testament genannten Begünstigten.
Ein Trustor hat die Möglichkeit, einen lebendigen Trust oder einen Testamentary Trust zu gründen. Ein lebendiges Vertrauen wird, wie der Name schon sagt, zu Lebzeiten des Vertrauens in Kraft gesetzt. Ein testamentarisches Vertrauen wird sofort nach dem Tod des Vertrauensgebers wirksam.
Das testamentarische Trust ist eine Bestimmung im Testament, die sowohl den Testamentsvollstrecker benennt als auch diese Person anweist, das Trust zu erstellen. Nach dem Tod der Person muss der Wille das Nachlassverfahren durchlaufen, um seine Echtheit zu bestimmen. Die Vertrauensstellung wird dann wirksam und der Testamentsvollstrecker überträgt die Eigenschaft in die testamentarische Vertrauensstellung.
Ein testamentarischer Trust bleibt so lange bestehen, bis ein im Testament genanntes auslösendes Ereignis wie ein überlebendes Kind im Alter von 21 Jahren eingetreten ist.
Sobald ein Testamentary Trust besteht, verwaltet der Treuhänder die Vermögenswerte, bis der Trust verfällt und der Begünstigte die Kontrolle über sie erhält. Das Ablaufdatum des Trusts ist in der Regel an ein bestimmtes Ereignis gebunden, z. B. das Erreichen eines bestimmten Alters oder den Abschluss eines Hochschulstudiums. Bis das Trust abläuft, checkt das Nachlassgericht regelmäßig ein, um sicherzustellen, dass das Trust ordnungsgemäß verwaltet wird.
Der Trustor kann jeden als Treuhänder auswählen. Der bestellte Treuhänder ist jedoch nicht verpflichtet, diese Rolle zu übernehmen, und kann den Antrag ablehnen. In diesem Fall kann das Gericht einen Treuhänder ernennen, oder ein Verwandter oder Freund der beteiligten Begünstigten kann sich freiwillig als Treuhänder melden.
