Inhaltsverzeichnis
- Wie ein Backdoor Roth IRA funktioniert
- Der Roth Conversion Tax Bite
- Wenn ein Backdoor Roth Sinn macht
- Die Quintessenz
Das Erzielen eines höheren Einkommens scheint der Schlüssel zu einer komfortableren Altersvorsorge zu sein, kann jedoch tatsächlich ein Hindernis für einige Arten von steuerlich begünstigten Altersvorsorgesparen darstellen. Dies liegt daran, dass ein höheres Gehalt Sie davon abhalten kann, Beiträge auf ein Roth IRA-Konto zu leisten. Für 2020 sind Roth IRA-Beiträge nicht zulässig für Einzelanmelder mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von 139.000 USD (nach 137.000 USD im Jahr 2019) oder mehr und für Ehepaare, deren MAGI 206.000 USD (nach 203.000 USD im Jahr 2019) übersteigt.
Eine Roth IRA ermöglicht steuerfreie, qualifizierte Ausschüttungen im Ruhestand, die von unschätzbarem Wert sein können, wenn Sie im Ruhestand voraussichtlich in einer hohen Steuerklasse landen. Glücklicherweise gibt es eine Lösung für die Roth IRA Roadblock für wohlhabende Steuerzahler: eine Hintertür Roth IRA.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie im Jahr 2020 mehr als 139.000 US-Dollar einzeln oder 206.000 US-Dollar gemeinsam als Ehepaar einreichen, dürfen Sie keine Beiträge zu einer Roth-IRA leisten. Wenn Sie die Vermögenswerte einer traditionellen IRA in Vermögenswerte einer Roth-IRA umwandeln, sind Sie dies nicht Beiträge zu dieser IRA leisten; Tatsächlich haben Sie eine Hintertür durchlaufen, daher der Name „Hintertür Roth“. Wenn Ihre traditionelle IRA Vorsteuerdollar enthält, müssen Sie diese zum Zeitpunkt der Konvertierung versteuern.
Wie ein Backdoor Roth IRA funktioniert
Eine Hintertür Roth IRA ist ein anderer Name für eine Roth IRA-Konvertierung. Diese Transaktion beinhaltet die Umwandlung traditioneller IRA-Vermögenswerte in Roth IRA-Vermögenswerte. Es ist ein mehrstufiger Prozess.
In Bezug auf die Mechanik einer Hintertür leistet Roth als erstes einen Beitrag zu einer nicht abzugsfähigen IRA. Dies bezieht sich auf eine traditionelle IRA, deren Beiträge aufgrund des Einkommens des Sparers, des Anmeldestatus und der Deckung durch den Pensionsplan eines Arbeitgebers nicht steuerlich absetzbar sind.
Sobald die nicht abzugsfähige IRA finanziert ist, besteht der nächste Schritt darin, diese IRA in eine Roth umzuwandeln. Die Konvertierung kann mit einem vorhandenen Roth-Konto abgeschlossen werden. Sie können auch eine neue Roth-IRA eröffnen, wenn Sie keine haben. Der einfachste Weg, eine Konvertierung durchzuführen, ist eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder. Das Finanzinstitut, das Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Beiträge hält, überträgt sie direkt an das Institut, das in Ihrem Namen Ihre Roth IRA hält. Die Konvertierung wird auf dem IRS-Formular 8606 gemeldet, wenn Sie Ihre Steuern einreichen.
Nach Abschluss der Konvertierung unterliegt das Geld in Ihrer Roth IRA den Roth IRA-Verteilungsregeln. Der Hauptvorteil für Sie besteht darin, dass zukünftige Einnahmen aus Anlagen auf Ihrem Konto nicht steuerpflichtig sind, wenn Sie (oder Ihre Erben) diese vom Konto abziehen. Darüber hinaus unterliegt Ihre Roth IRA nicht den erforderlichen Mindestverteilungsregeln (RMD). Bei einer traditionellen IRA müssen Sie ab dem 72. Lebensjahr mit der Auszahlung von Mindestausschüttungen von Ihrem Konto beginnen oder müssen sich mit einer erheblichen Steuerbelastung auseinandersetzen.
Roth IRAs unterliegen keinen erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs).
Der Haken: Der Roth Conversion Tax Bite
Während die Umstellung auf einen Roth Ihre Steuerschuld minimieren kann, wenn Sie Ihr Vermögen im Ruhestand abzapfen, können Sie Steuern nicht vollständig umgehen. Unbesteuerte Beträge in Ihrer traditionellen IRA werden zum Zeitpunkt des Abschlusses der Konvertierung besteuert. Dies umfasst sowohl Vorsteuerumwandlungen als auch Investitionsgewinne. Wenn Sie sich in einer höheren Steuerklasse befinden, kann eine Umstellung Ihre Steuerbelastung in dem Jahr erheblich erhöhen, in dem Sie die Umstellung vornehmen.
Die Verwendung nicht abzugsfähiger traditioneller IRA-Fonds kann den Prozess vereinfachen, da diese Beiträge zu Umrechnungszwecken als Dollar nach Steuern behandelt werden. Die Besteuerung einer Hintertür Roth kann jedoch komplizierter werden, wenn Ihre herkömmliche IRA-Konvertierung sowohl absetzbare als auch nicht absetzbare Beträge enthält.
In diesem Szenario müssen Sie laut IRS die anteilige Regel befolgen, die alle Ihre IRAs als eine kollektive IRA behandelt. Wenn Sie eine Backdoor-Roth-IRA-Konvertierung mit abzugsfähigem und nicht abzugsfähigem traditionellem IRA-Geld durchführen, wird der Betrag Ihrer steuerpflichtigen Konvertierung über Ihr gesamtes IRA-Guthaben verteilt. Grundsätzlich müssen Sie beim Konvertieren Steuern auf den Vorsteuerteil Ihrer IRA entrichten.
Wenn Sie nicht verstehen, welche Art von Beiträgen Ihre traditionelle IRA hält, kann dies zu einer unangenehmen Steuerüberraschung führen, wenn Sie konvertieren. Das IRS bietet jedoch eine Problemumgehung an. Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie möglicherweise den Teil Ihrer traditionellen IRA-Beiträge vor Steuern auf 401 (k) übertragen, wobei nur der nicht abziehbare Teil für die Umrechnung übrig bleibt.
Die anteilige Regel bedeutet, dass Sie alle Ihre IRAs als eine kommunale IRA behandeln müssen und der Betrag Ihrer zu versteuernden Roth-IRA-Umwandlung über Ihr gesamtes IRA-Guthaben verteilt wird.
Wann macht ein Backdoor Roth Sinn?
Eine Roth-IRA mit Hintertür ist möglicherweise ansprechend, wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens nicht an einem Roth teilnehmen können. Es ist jedoch wichtig zu überlegen, wie es als Teil Ihrer größeren Ruhestandsstrategie passt, bevor Sie einen Schritt tun.
Werfen Sie einen Blick auf Ihre Renteneintrittszeiten. Wenn Sie sich kurz vor Ihrem angestrebten Ruhestandstermin befinden, bedeutet die Umstellung möglicherweise, dass Sie Steuern auf einen großen Teil der Ruhestandsbeiträge und -einnahmen Ihrer traditionellen IRA gezahlt haben und nicht viel Vorruhestandszeit haben, um steuerfrei zu genießen Wachstum in Ihrem Roth. Wenn Sie das Geld erst im Alter von 72 Jahren in Ruhe gelassen hätten, hätten Sie bis dahin keine Steuern dafür zahlen müssen, und Ihr jährlicher RMD wäre wahrscheinlich erheblich niedriger gewesen als der Betrag, den Sie in Roth umgerechnet haben und weniger Steuern kosten.
Ihr Zeitplan für die Verwendung der Mittel in einer Hintertür Roth IRA ist auch auf eine andere Weise von Bedeutung. Die IRS hat für IRA-Konvertierungen die gleiche Fünfjahresregel wie für reguläre Roth-IRAs bis 2020 festgelegt. Jetzt erhalten Sie zusätzliche zwei Jahre, um eine Roth-Konvertierung abzuschließen. Dies bedeutet, dass Ihr Roth mindestens 7 Jahre geöffnet sein muss, bevor Sie Geld von Ihrem Konto ohne eine Strafe abheben können. Wenn Sie früher auf das Geld zugreifen, droht Ihnen eine 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind. Wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind, wird die Steuer in Höhe von 10% nicht erhoben. Die Siebenjahresregel gilt jedoch weiterhin für Einnahmen, die vor Ablauf dieses Zeitraums erzielt wurden. Diese Abhebungen können einkommensteuerpflichtig sein. Sie können jedoch den ursprünglichen Betrag, der umgerechnet wurde, ohne Einkommenssteuer oder Vertragsstrafe abheben.
Die Quintessenz
Eine Hintertür Roth IRA kann einkommensstarken Menschen helfen, ihren Ruhestand zu planen und gleichzeitig wichtige Steuervorteile zu genießen. Während die Umwandlung selbst nicht schwierig ist, kann es sein, die mit dem Prozess verbundenen Steuerprobleme zu lösen. Das Abwägen der Vor- und Nachteile mit einem Finanzberater kann Ihnen dabei helfen, zu entscheiden, ob ein Backdoor-Roth der richtige Schritt für Sie ist.
