Die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs, die gleichgeschlechtliche Ehe in allen 50 Bundesstaaten im Jahr 2015 zu legalisieren, war zweifellos ein Wendepunkt in der amerikanischen Gesellschaft. Es hatte auch einige wichtige praktische Auswirkungen für gleichgeschlechtliche Paare, einschließlich der Möglichkeit, Bundessteuern unter Verwendung der Ehebezeichnung einzureichen. Inländische Partnerschaften und bürgerliche Gewerkschaften sind keine Ehen und berechtigen Sie nicht, als Ehepaar Bundessteuern zu erheben. Dies bedeutet, dass Sie die Heiratsbezeichnung nur verwenden können, wenn Sie tatsächlich legal verheiratet sind.
Die gute Nachricht für die meisten verheirateten gleichgeschlechtlichen Paare ist, dass sie aufgrund der Entscheidung des Obersten Gerichtshofs eine niedrigere Steuerbelastung sehen werden. Allerdings sollten diejenigen, die sich am äußersten Ende des Einkommensspektrums befinden, aufpassen. Ihre Haftung kann tatsächlich steigen, sobald sie den Bund fürs Leben geschlossen haben.
Die zentralen Thesen
- Verheiratete Paare können Bundessteuern auf nur eine von zwei Arten einreichen - gemeinsame oder getrennte Einreichung von Ehen. Verheiratete Paare mit ähnlichem Einkommen, die gemeinsam einreichen, werden wahrscheinlich keinen großen Unterschied in der Höhe ihrer Zahlungen feststellen. Verheiratete Paare mit unterschiedlichem Einkommen werden wahrscheinlich Reduzieren Sie die Höhe der Steuern, die sie aufgrund des Ehebonus gemeinsam einreichen. Bei Paaren, bei denen beide Partner einkommensstark sind, kann sich die Steuerlast erhöhen, wenn sie gemeinsam einreichen. In diesem Fall sollten sie die Steuer separat einreichen.
Die Grundlagen
Menschen in einer gleichgeschlechtlichen Vereinigung mussten vor 2013 beim Internal Revenue Service (IRS) separate 1040 Formulare einreichen, die jeweils als einzeln bezeichnet wurden. Wenn sie unterhaltsberechtigt wären, könnte einer von ihnen den Status eines Haushaltsvorstands erhalten. Aber im Jahr 2013, die IRS ausgeschlossen gleichgeschlechtliche Paare könnten stattdessen eine gemeinsame Steuererklärung des Bundes einreichen. Seitdem die gleichgeschlechtliche Ehe im ganzen Land legal ist, hat die Anzahl der Paare zugenommen, die gemeinsam ihre Steuererklärungen abgeben. Laut Tax Policy Center haben im Jahr 2015 mehr als 250.000 gleichgeschlechtliche Paare eine gemeinsame Steuererklärung abgegeben.
Wenn Sie wie andere Paare zum Ende des Steuerjahres rechtmäßig verheiratet sind, sind Ihre Tage der Einreichung als Einzelperson vorbei. Dies bedeutet, dass Sie eine Ehe-Steuererklärung entweder gemeinsam oder getrennt einreichen müssen. Die einzige Möglichkeit, als ledig einzureichen, besteht darin, dass Sie einer Lebenspartnerschaft oder einer Zivilunion angehören oder durch Gerichtsbeschluss getrennt sind - auch wenn Sie noch nicht rechtlich geschieden sind.
Der Heiratsbonus
Aber wie wirkt sich das auf ihre Steuern aus? Für Jungvermählten, die ungefähr den gleichen Geldbetrag verdienen, könnte der Unterschied minimal sein. Stellen Sie sich ein Paar vor, bei dem beide Ehegatten ein steuerpflichtiges Einkommen von 45.000 USD pro Jahr oder insgesamt 90.000 USD verdienen. Wenn sie für 2019 eine einzige Steuererklärung einreichen, belaufen sich ihre Steuerrechnungen zusammen auf 7.484 USD - vorausgesetzt, es gibt keine zusätzlichen Abzüge, Steuern oder Gutschriften und keine Berücksichtigung von Standardabzügen. Der effektive Steuersatz pro Ehepartner beträgt 8, 3% bei einem Grenzsteuersatz von 12%. Bei gleichem Steuersatz würde das Ehepaar genau den gleichen Betrag zahlen, wenn es nach dem Anhängen eine gemeinsame Steuererklärung abgegeben hätte.
Paare mit einem größeren Lohngefälle erhalten jedoch häufig einen Ehebonus, weil sie ihren Verdienst ausmitteln können. Mit unserem progressiven Steuerkennzeichen reicht dies häufig aus, um den größeren Einkommensverdiener in eine niedrigere Steuerklasse einzubeziehen.
Nehmen wir an, ein Ehepartner hat ein steuerpflichtiges Einkommen von 70.000 US-Dollar und der andere bringt 20.000 US-Dollar ein. Wenn sie sich 2019 als einzelne Steuerzahler melden, schulden sie Uncle Sam insgesamt 9.355 US-Dollar. Aber wenn sie eine gemeinsame Rendite abschließen, müssten sie nur 7.484 US-Dollar bezahlen. Das ist eine Ersparnis von 1.871 US-Dollar, einfach weil sie ihre Renditen kombinieren.
Die Heiratsstrafe
Leider profitiert nicht jeder zur Steuerzeit davon, wenn er sagt, dass er es tut. In einigen Fällen kann der Ehestand den gegenteiligen Effekt haben. Zwei einkommensstarke Arbeitnehmer, die ähnliche Gehälter beziehen, werden manchmal mit einer höheren Steuerklasse konfrontiert. Und wenn ihr Gesamteinkommen groß genug ist, könnten wohlhabendere Paare die Medicare-Zusatzsteuer auslösen Für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, sind dies 0, 9% des Verdienstes über 250.000 USD.
Die Heiratsstrafe betrifft jedoch nicht nur die Wohlhabenden. Jungvermählten am anderen Ende des Einkommensspektrums können ebenfalls von der IRS bestraft werden. Das liegt daran, dass die Aufsummierung des Einkommens beider Ehepartner sie vom EIC (Earned Income Credit) ausschließen könnte - eine Steuervergünstigung, die sich an Familien mit geringerem Einkommen richtet. Auch hier tritt die Strafe in der Regel auf, wenn Paare ungefähr den gleichen Geldbetrag verdienen.
Verheiratete Paare, die am unteren Ende des Verdienstspektrums stehen, können möglicherweise ihre Steuergutschrift verlieren, wenn sie gemeinsam einreichen.
Abbildung 1. Die meisten Jungvermählten erhalten einen Bonus, wenn sie sich als verheirateter Steuerzahler anmelden. Einige einkommensschwache und einkommensstarke Paare können jedoch tatsächlich eine Heiratsstrafe erhalten, wenn ihr Einkommen ähnlich ist.
Gemeinsam einreichen
Gleichgeschlechtliche Paare können wie andere verheiratete Steuerzahler auf zwei Arten eine Akte einreichen. Sie können eine Rückmeldung als Sammelanmeldung oder als Einzelanmeldung einreichen.
Experten gehen davon aus, dass Paare die meiste Zeit davon profitieren, wenn sie eine gemeinsame Erklärung abgeben. Sie sind in der Lage, ihre Einkommen auf diese Weise zu mitteln. Wenn also eine Person wesentlich mehr verdient als die andere, besteht die Möglichkeit einer Steuervergünstigung. Darüber hinaus ist die Fertigstellung eines Joint 1040 für verheiratete Menschen in der Regel die beste Möglichkeit, ihr steuerpflichtiges Einkommen zu senken.
Paare, die gemeinsam ein Kind erziehen möchten, haben einen zusätzlichen Anreiz, eine gemeinsame Steuererklärung einzureichen. Zum Beispiel ist dies die einzige Möglichkeit, eine Gutschrift oder einen Ausschluss von Ausgaben zu beantragen, die bei der gemeinsamen Adoption eines Kindes anfallen. Und es ist der einzige Ansatz, der es Steuerzahlern ermöglicht, eine Steuergutschrift für Kinder und pflegebedürftige Personen zu erhalten. Abhängig vom Einkommen des Paares können sie eine Gutschrift von bis zu 35% ihrer berechtigten Ausgaben verlangen.
Weitere verfügbare Credits sind das oben erwähnte EIC und die amerikanischen Opportunity- und Lifetime-Learning-Credits (LLCs), die beide dazu beitragen, die Kosten für die Hochschulbildung zu senken.
Und vergessen Sie nicht die Kosten für die Einreichung. Wenn Sie einen Buchhalter oder einen anderen Steuerberater beschäftigen, müssen Sie nur für die Erstellung eines Steuerformulars anstelle von zwei bezahlen.
Separat einreichen
Das heißt nicht, dass es für gleichgeschlechtliche Ehepartner nie einen Grund gibt, getrennt zu recherchieren. Nehmen wir zum Beispiel an, ein Ehepartner möchte erhebliche medizinische Ausgaben abziehen. Da Sie mit dem IRS nur Gesundheitskosten ausschließen können, die 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, ist es offensichtlich einfacher, sich für den Abzug zu qualifizieren, wenn nur eine Person ein Einkommen hat.
Wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, sind Sie auch für die Steuerschuld Ihres Ehepartners verantwortlich. Sie könnten also auf der Suche nach versäumten Zahlungen, Fehlern oder Strafen sein, selbst wenn die andere Person das gesamte oder das meiste Geld in diesem Jahr verdient hat.
Die Quintessenz
Verheiratete gleichgeschlechtliche Paare stehen nun vor dem Dilemma, mit dem andere Ehepartner konfrontiert sind: Ob sie ihre 1040 Formulare gemeinsam oder getrennt einreichen. Während eine kombinierte Rückgabe in den meisten Fällen eine geringere Steuerbelastung bietet, schadet es nicht, die Zahlen in beide Richtungen zu berechnen, bevor Sie Ihr Formular an den IRS senden. Beachten Sie auch, dass Sie mit dem IRS geänderte Retouren für bis zu drei Jahre einreichen können. Wenn Sie also auf eine Weise eingereicht haben, die nicht zu Ihrem Vorteil finanziell war, können Sie möglicherweise dennoch eine geänderte Erklärung einreichen und die Ihnen zustehenden finanziellen Vorteile nutzen.
